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公司報銷單會計分錄怎么寫

2023-03-28 13:15:12深圳會計培訓

差旅費報銷的會計分錄:

沒有向公司借錢

借:管理-差旅費

信用:現(xiàn)金

向公司借錢,什么時候報銷

全部花掉。

借:間接費用-差旅費

貸:其他應收款

有剩余現(xiàn)金

借:現(xiàn)金

管理費用-差旅費

貸:其他應收款

補錢的時候

借:間接費用-差旅費

信用:現(xiàn)金

其他應收款

出差人員回單位后應及時辦理差旅費報銷手續(xù)。首先,出差人員到財務部門領取差旅費報銷單,如實填寫報銷單的相關信息,如出差原因、出發(fā)和到達的時間和地點、乘坐的車輛類型、等級和金額等。并將機票、船票、飛機票、住宿發(fā)票等原始憑證粘貼在報銷單背面,經(jīng)所屬部門、單位相關領導審核簽字后送財務部門。財務部門相關人員應審核單據(jù)是否真實合法。計算應報銷的交通費、應支付的伙食補助費、住宿費包干結余、不買臥鋪的補助費等。根據(jù)本單位差旅費管理辦法,結算差旅費,編制會計憑證,交出納進行現(xiàn)金收付。

差旅費報銷范圍

差旅費報銷范圍一般包括交通費、住宿費、伙食補助費、通訊費、雜費。

交通、住宿、伙食補助通俗易懂,指出派遣人員外出所需的交通費用,住宿需支付的房費,在外的餐費及相關費用。但需要注意的是,這些費用一定要合理,超過要求,企業(yè)不一定能報銷。

通訊費是指出差期間的電話費,但可能會有額外的郵費等相關費用。至于雜費,有很多,但大多是很少發(fā)生,影響不大的費用。

差旅費分類:

交通費用:船票、船票、機票等。出差;

車輛費用:如果你自帶車輛,油費、過路費、停車費等。出差時;

住宿費;

補貼、補助:誤差補貼、交通補貼等。

市內交通費用:目的地公交、出租車等費用;

雜費:行李托運費、訂艙費等。

準備報銷差旅費

出差后差旅費不能憑發(fā)票隨意報銷。有些企業(yè)人員出差前,必須先填寫“出差申請表”,明確寫下需要出差的員工姓名、原因、地點、時間,經(jīng)部門負責人和分管領導批準后,方可出差。

地點需要包括出發(fā)地點、目的地地點和中間辦公地點;時間不僅要注明天數(shù),還要注明起止日期;至于員工和原因,可以簡單說一下,因為一般的中小企業(yè),領導和員工都會知道出差的所有事宜。

填寫費用報銷單

出差回到企業(yè)后,需要報銷的員工還需要填寫一張費用報銷單。注明出差的實際地點、實際時間和報銷金額。這里需要注意的是,報銷必須與“出差申請表”一致。

除非領導出差中途安排其他事情并有相關證明,否則財務部門不予審批,防止出差人員虛報費用,獲取不當利益。當然,發(fā)票等必備單據(jù)也是不可或缺的。

差旅費稅前扣除標準依據(jù)《學樂佳人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例的規(guī)定。企業(yè)發(fā)生的與收入直接相關的、符合日常生產經(jīng)營的必要的、正常的費用,允許在計算應納稅所得額時扣除。

企業(yè)所得稅稅前扣除應


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