自有資金投資產(chǎn)品會計分錄-自家資金投資產(chǎn)品的賬目記錄
自有資金投資產(chǎn)品會計分錄詳細說明
自有資金投資產(chǎn)品是指企業(yè)使用自有資金購買的金融產(chǎn)品,用于獲取投資收益。在進行自有資金投資產(chǎn)品時,企業(yè)需要進行相應(yīng)的會計處理,以記錄和跟蹤投資的情況。以下是自有資金投資產(chǎn)品的會計分錄詳細說明。
購買自有資金投資產(chǎn)品的會計分錄
當企業(yè)購買自有資金投資產(chǎn)品時,會計分錄如下:
借:自有資金投資產(chǎn)品(資產(chǎn))
貸:銀行存款(資產(chǎn),或者從應(yīng)收賬款中轉(zhuǎn)移)
借方記錄了企業(yè)購買的自有資金投資產(chǎn)品的價值,作為資產(chǎn),而貸方則記錄了相應(yīng)金額從銀行存款中轉(zhuǎn)移出去。
自有資金投資產(chǎn)品到期的會計分錄
當自有資金投資產(chǎn)品到期時,會計分錄如下:
借:銀行存款(資產(chǎn))
貸:自有資金投資產(chǎn)品(資產(chǎn))
貸:投資收益(收入)
借方記錄了企業(yè)收到的投資產(chǎn)品到期本金和利息,作為銀行存款的增加,貸方則記錄了自有資金投資產(chǎn)品的減少和投資收益的增加。
自有資金投資產(chǎn)品提前贖回的會計分錄
當企業(yè)提前贖回自有資金投資產(chǎn)品時,會計分錄如下:
借:銀行存款(資產(chǎn))
借:投資收益(費用)
貸:自有資金投資產(chǎn)品(資產(chǎn))
借方記錄了企業(yè)收到的投資產(chǎn)品的本金和利息,作為銀行存款的增加,同時也計入了投資收益的費用。貸方則記錄了自有資金投資產(chǎn)品的減少。
自有資金投資產(chǎn)品計提投資收益的會計分錄
每期末,企業(yè)需要根據(jù)自有資金投資產(chǎn)品的預(yù)期收益,計提相應(yīng)的投資收益。會計分錄如下:
借:投資收益(費用)
貸:自有資金投資產(chǎn)品計提收益(負債)
借方記錄了計提的投資收益作為費用,貸方則記錄了相應(yīng)的負債。
舉例
公司A購買了一只價值100,000元的自有資金投資產(chǎn)品,使用銀行存款支付。會計分錄如下:
借:自有資金投資產(chǎn)品 100,000
貸:銀行存款 100,000
當自有資金投資產(chǎn)品到期,公司A收到本金150,000元和利息10,000元。會計分錄如下:
借:銀行存款 160,000
貸:自有資金投資產(chǎn)品 150,000
貸:投資收益 10,000
如果公司A提前贖回自有資金投資產(chǎn)品,提前贖回金額為80,000元,其中包括本金70,000元和利息10,000元。會計分錄如下:
借:銀行存款 80,000
借:投資收益 10,000
貸:自有資金投資產(chǎn)品 80,000
每期末,公司A根據(jù)自有資金投資產(chǎn)品的預(yù)期收益計提投資收益10,000元。會計分錄如下:
借:投資收益 10,000
貸:自有資金投資產(chǎn)品計提收益 10,000






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