，1，借；現(xiàn)金或銀行存款等科目，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項。2.借：庫存商品，或原材料，應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——進項(專用發(fā)票增值稅)，貸：現(xiàn)金或銀行存款等。3.條目不是必需的。4.借：固定資產(chǎn)，應(yīng)付職工薪酬——福利費等科目，應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——進項，貸：現(xiàn)金或銀行存款等科目。5.借：應(yīng)付職工薪酬——福利費，貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——進項轉(zhuǎn)移，6。借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：其他應(yīng)付款-老板姓名。7.借：應(yīng)交稅費——未交增值稅、應(yīng)交城建稅、應(yīng)交教育費附加、地方教育費附加，貸：銀行存款。8.此外，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅、增值稅附加、銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本、工資等都需要計提。