，1，借；現(xiàn)金或銀行存款等科目，貸：主營業(yè)務收入，應交稅金-應交增值稅-銷項。2.借：庫存商品，或原材料，應交稅金——應交增值稅——進項(專用發(fā)票增值稅)，貸：現(xiàn)金或銀行存款等。3.條目不是必需的。4.借：固定資產，應付職工薪酬——福利費等科目，應交稅金——應交增值稅——進項，貸：現(xiàn)金或銀行存款等科目。5.借：應付職工薪酬——福利費，貸：應交稅金——應交增值稅——進項轉移，6。借：應付職工薪酬-工資，貸：其他應付款-老板姓名。7.借：應交稅費——未交增值稅、應交城建稅、應交教育費附加、地方教育費附加，貸：銀行存款。8.此外，結轉增值稅、增值稅附加、銷售結轉成本、工資等都需要計提。