1.從銀行取8000元現(xiàn)金發(fā)這個月的工資。

借：庫存現(xiàn)金8000

貸款：銀行存款8000元。

借方：應(yīng)付職工薪酬8000元。

貸：庫存現(xiàn)金8000元

2.向銀行借10萬元貸款，3月到期，存入銀行。

借方：銀行10萬元。

貸款：短期貸款10萬元。

3.王在外地出差回來，報銷差旅費(fèi)2500元，財務(wù)部補(bǔ)現(xiàn)金500元。王出差時，事先向財務(wù)部借了2000元。

借方：管理費(fèi)2500

貸項：其他應(yīng)收款2000年

手頭現(xiàn)金500

4.該企業(yè)購買一套設(shè)備，進(jìn)價24000元，包裝費(fèi)300元，運(yùn)輸費(fèi)700元，未安裝直接發(fā)貨。

借方：固定資產(chǎn)25000元。

貸款：銀行存款25000元。

5.買材料B 8000kg，每公斤0.5元，運(yùn)雜費(fèi)40元。稅費(fèi)和運(yùn)費(fèi)會以銀行存款的方式支付，但是材料還沒有到。

借：物料采購-物料B 4040

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅)680

貸款：銀行存款4720

6、上表B采購驗收入庫。

借：原材料-物料B 4040

貸款：材料采購-材料B 4040

7.某廠去財產(chǎn)檢查，發(fā)現(xiàn)甲料賬面余額455公斤，價值19110元，實際庫存數(shù)量445公斤。認(rèn)定為正常損失，經(jīng)批準(zhǔn)后計入管理費(fèi)用。

借：待處理財產(chǎn)損益420

貸款：原材料420

月底上繳

借：管理費(fèi)420

貸：未決財產(chǎn)損益420

8.固定資產(chǎn)折舊應(yīng)計。車間使用的固定資產(chǎn)折舊1400元，廠部使用的設(shè)備折舊800元。

借方：制造費(fèi)用1400。

管理費(fèi)800

貸：累計折舊2200

9.用銀行存款支付行政部本月水電費(fèi)，300元。

借方：管理費(fèi)300

貸款：銀行存款300

10.計提本月應(yīng)承擔(dān)的短期借款利息，210元。

借：財務(wù)費(fèi)用210

貸：應(yīng)付利息210

11.企業(yè)在進(jìn)行財產(chǎn)清查時，發(fā)現(xiàn)有價值6000元的物資2萬噸，經(jīng)計量發(fā)現(xiàn)是造成的。

借：原材料6000

貸：待處理財產(chǎn)損益6000元。

借方：待處理財產(chǎn)損益6000元。

貸款：管理費(fèi)6000。

12.產(chǎn)品A銷售600件，每件500元，銷售款和銷項稅存入銀行。

借方：銀行35.1萬。

貸款：主營業(yè)務(wù)收入30萬元。

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)51000。

13.計算本月應(yīng)付城市建設(shè)維護(hù)費(fèi)568元，教育費(fèi)附加243元。

借：營業(yè)稅及附加811

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅568

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加243

14.將本月銷售產(chǎn)品的生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)至228，000元。

借方：主營業(yè)務(wù)成本22.8萬元。

貸：庫存商品228000。

15.某廠12月末相關(guān)賬戶余額如下，轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶：主營業(yè)務(wù)收入30萬元，其他業(yè)務(wù)收入4萬元，營業(yè)外收入2300元。

借方：主營業(yè)務(wù)收入30萬元。

其他業(yè)務(wù)收入40000

營業(yè)外收入2300

貸款：今年盈利342300。

16.收到國家20萬，存在銀行。

借方：銀行存款20萬元。

貸款：實收資本20萬元。

17.材料A發(fā)放11萬元，其中產(chǎn)品A發(fā)放5.5萬元，產(chǎn)品B發(fā)放4.5萬元，車間發(fā)放8000元，公司管理發(fā)放2000元。

借：待處理財產(chǎn)損益-待處理固定資產(chǎn)損益2800

累計折舊2400

貸款：固定資產(chǎn)5200

借方：營業(yè)外支出2800

貸：待處理財產(chǎn)損益2800

18、某企業(yè)在財產(chǎn)檢查中，發(fā)現(xiàn)水泵短缺，原價5200元，賬面已提，折舊2400元，經(jīng)批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入。

借：待處理財產(chǎn)損益-待處理固定資產(chǎn)損益2800

累計折舊2400

貸款：固定資產(chǎn)5200

借方：營業(yè)外支出2800

貸：待處理財產(chǎn)損益2800

19.企業(yè)賣球棒

借：在建工程1500

貸款：銀行存款1500。

借方：固定資產(chǎn)30700

貸款：在建工程30700

21日，根據(jù)合同規(guī)定，乙公司預(yù)付貨款36000元，存入銀行。

借方：銀行36000元。

信用：預(yù)付36000元

22.用銀行存款支付車間辦公費(fèi)用300元，工廠招待費(fèi)400元。

借方：制造費(fèi)用300。

管理費(fèi)400

貸款：銀行存款700

23.分配本月員工工資，其中生產(chǎn)工人8000元，車間經(jīng)理2000元，廠長3000元。

借：生產(chǎn)成本8000元

制造成本2000

管理費(fèi)3000

貸款：應(yīng)付職工工資-工資13000元。

24.將本月發(fā)生的制造費(fèi)用38200元結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本。

借：制作費(fèi)用38200元。

貸：制造成本38200元。

25.將本年實現(xiàn)的凈利潤110萬元結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配-未分配利潤。

借方：本年利潤110萬。

貸：利潤分配-未分配利潤110萬。