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本月進項留底會計分錄

2023-03-25 09:22:16深圳會計培訓

借方:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

借:應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出增值稅)

貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅)

借:應交稅費-未付增值稅

貸款:應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

一、包含在稅金及附加中

借:稅和附加費

貸:應交稅費——應交消費稅

應交稅金——應交教育費附加

應交稅金——應交地方教育費附加。

應交稅費:——應交城市維護建設稅。

應交稅費——應交城鎮(zhèn)土地使用稅

應交稅費——應交房產(chǎn)稅

應交稅費——應交土地增值稅

應交稅金——應交環(huán)境保護稅

應交稅費——應交車船稅

應交稅金——應交出口稅

第二,計入管理費用

借:管理費

貸:應交稅費33,354,應交礦產(chǎn)資源補償費。

應交稅金——應交保險保障基金。

應交稅費——應交殘疾保障金

三、列入其他科目

1、企業(yè)所得稅費用

借方:所得稅費用/以前年度損益調(diào)整

遞延所得稅資產(chǎn)

貸:應交稅費——應交企業(yè)所得稅。

遞延所得稅負債

2.個人所得稅費用

借:應付款/應付股利/其他應收款。

貸:應交稅費——應交個人所得稅

3.煙草稅

借入:材料采購/在途材料/原材料。

貸:應交稅費——應交煙草稅

今天的會議即將結束。相信在座的朋友們已經(jīng)知道,一般納稅人的進項稅免稅額是可以不做分錄的。在時,你需要通過應付稅款賬戶。完整的分錄已在文章《如何為一般納稅人的進項稅額減免會計分錄》中顯示。如果你還是不懂,或者想了解更多的會計知識,請點擊上面的卡片進行學習。


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