總行清算中心的處理總行清算中心接收發(fā)送行和清算行上傳的匯款數(shù)據(jù),由計(jì)算機(jī)自動登記數(shù)據(jù),將款項(xiàng)傳送給接收行和清算行。每個(gè)營業(yè)日結(jié)束時(shí),根據(jù)每日匯款業(yè)務(wù)流量和省級分行劃入各清算行明細(xì),批量更新各清算行備付金賬戶余額。信貸業(yè)務(wù)時(shí),會計(jì)分錄為:借:境內(nèi)分行存放備付金-XX分行(清算行備付金存放賬戶),貸:境內(nèi)分行存放備付金-XX分行(清算行備付金存放賬戶);在借方業(yè)務(wù)的情況下,會計(jì)分錄是相反的。收付清算行的處理收付清算行收到總行清算中心的匯款數(shù)據(jù)后,通過計(jì)算機(jī)自動檢測收付清算行是否為下級行,核實(shí)后自動進(jìn)行賬務(wù)處理。實(shí)時(shí)報(bào)文自動或根據(jù)報(bào)文的收文號立即傳送到接收經(jīng)辦行進(jìn)行收文確認(rèn)處理(主要用于應(yīng)急資金的下?lián)芎筒樵兪马?xiàng)的處理);當(dāng)日,批量報(bào)文根據(jù)報(bào)文的收單行子標(biāo)志號傳送至收單行,收單行先進(jìn)行授信處理,第二天業(yè)務(wù)開始時(shí),由收單行自動轉(zhuǎn)出或確認(rèn)。具體處理方式分為集中模式和分散模式。集中模式:清算行是業(yè)務(wù)處理中心,負(fù)責(zé)收付款項(xiàng)的集中處理,匯款、匯款等內(nèi)部賬戶的集中管理。分散模式:即所有業(yè)務(wù)的處理和核算都在各經(jīng)辦行,匯款業(yè)務(wù)只需通過經(jīng)辦行轉(zhuǎn)賬即可。一是采用分散模式的歸集清算行,收到總行的匯款數(shù)據(jù)后,傳遞給歸集經(jīng)辦行處理。1.實(shí)時(shí)信息應(yīng)立即傳送到收款銀行。如果是貸方業(yè)務(wù),會計(jì)分錄為:借方:存放總行備付金貸:營業(yè)機(jī)構(gòu)交易-匯劃結(jié)算賬戶是借方業(yè)務(wù),會計(jì)分錄相反。日終批量處理時(shí),根據(jù)銀行當(dāng)日實(shí)際收到的內(nèi)部匯款數(shù)據(jù),更新存放在總行的備付金賬戶和匯款差額賬戶。2.應(yīng)首先將批量報(bào)文過賬到清算銀行。如果是貸方業(yè)務(wù),會計(jì)分錄為:借方:存放總行備付金;如果要處理的匯款是借方業(yè)務(wù),會計(jì)分錄則相反。次日,經(jīng)收款行確認(rèn)后,收款清算行進(jìn)行調(diào)整并記錄。如果是貸方業(yè)務(wù),會計(jì)分錄為:借方:待匯款;貸:營業(yè)機(jī)構(gòu)交易-匯款清算賬戶;如果是借方業(yè)務(wù),會計(jì)分錄是相反的。日終批量處理時(shí),根據(jù)銀行當(dāng)日實(shí)際收到的內(nèi)部匯款數(shù)據(jù),更新存放在總行的備付金賬戶和匯款差額賬戶。二是集中清算行作為業(yè)務(wù)處理中心,負(fù)責(zé)匯劃收付的集中處理,匯劃等內(nèi)部賬戶的集中管理。1.收到總行清算中心實(shí)時(shí)報(bào)文后,接收清算行為時(shí)代管轄的經(jīng)辦行。就信貸業(yè)務(wù)而言,會計(jì)分錄為:借方:存放總行備付金;營業(yè)機(jī)構(gòu)當(dāng)期貸款:營業(yè)機(jī)構(gòu)當(dāng)期貸款:賬戶—賬戶;在借方業(yè)務(wù)的情況下,會計(jì)分錄是相反的。將信息傳遞給收款銀行。2.接收清算行收到總行清算中心的批量報(bào)文后,在日終處理賬戶掛失。如果是貸方業(yè)務(wù),會計(jì)分錄為:借方:存放總行備付金;如果要處理的匯款是借方業(yè)務(wù),會計(jì)分錄則相反。第二天,在co
如果是貸方業(yè)務(wù),會計(jì)分錄為:借方:營業(yè)機(jī)構(gòu)往來-匯款結(jié)算賬戶貸款:xx賬戶-xx賬戶,如果是借方業(yè)務(wù),會計(jì)分錄相反。清算行對報(bào)業(yè)務(wù)的集中管理模式,報(bào)經(jīng)辦行只需在日終打印匯款補(bǔ)充憑證及相關(guān)憑證和清單進(jìn)行對賬。總結(jié):發(fā)卡行借方:賬戶-戶貸:發(fā)卡行清算行借方:總行清算中心借方:總行清算中心借方:境內(nèi)分行借方:清算行借方:境內(nèi)分行借方:清算行借方:清算行借方:清算行借方:總行借方:清算行借方:境內(nèi)分行借方:總行借方。同城票據(jù)交換會計(jì)。概述在同城結(jié)算中,大量結(jié)算業(yè)務(wù)的收付款單位不在同一家銀行開戶,其票據(jù)的相互收付可以參與同城票據(jù)交換進(jìn)行資金結(jié)算。同城票據(jù)交換一般以當(dāng)?shù)厝嗣胥y行為準(zhǔn)。