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收網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬退款會(huì)計(jì)分錄

2023-03-23 12:28:09深圳會(huì)計(jì)培訓(xùn)

公司用企業(yè)網(wǎng)銀支付賬號(hào)退款的會(huì)計(jì)分錄如何處理?

1.轉(zhuǎn)出時(shí)(如果是跨行轉(zhuǎn)賬,需要支付費(fèi)用):

借:應(yīng)付賬款-—XXX公司

財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)

貸款:銀行存款

2.轉(zhuǎn)賬退回時(shí)(轉(zhuǎn)賬時(shí)支付的手續(xù)費(fèi)不退):

借方:銀行存款

貸款:應(yīng)付賬款-—XXX公司

或者:也可以刪除當(dāng)時(shí)做的憑證,只做手續(xù)費(fèi)的憑證。

情況

銀行轉(zhuǎn)賬支付原材料。因?yàn)榉祷氐氖琴~號(hào)和款項(xiàng),會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該如何編制?

1.如果賬號(hào)或戶名寫錯(cuò),通過銀行轉(zhuǎn)賬退回,一般情況下,銀行會(huì)出具轉(zhuǎn)賬退回的相關(guān)憑證(銀行回單),那么企業(yè)應(yīng)如實(shí)根據(jù)憑證進(jìn)行賬務(wù)處理;

2、對于轉(zhuǎn)賬付款憑證,應(yīng)借記應(yīng)付賬款,貸記銀行存款;

3.對于退回的單據(jù),借記銀行存款,貸記應(yīng)付賬款;

4.一般來說,對于這種性質(zhì)的業(yè)務(wù),可以用一個(gè)往來賬戶過渡賬戶(如其他應(yīng)收賬款或其他應(yīng)付賬款)來代替應(yīng)付賬款賬戶,以避免應(yīng)付賬款賬戶記錄的混亂。

如何用企業(yè)網(wǎng)銀支付賬號(hào)處理公司退款的會(huì)計(jì)分錄整理。通常情況下,這些款項(xiàng)可以收回,但也有一些曲折。


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