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應(yīng)收往來款會計分錄

2023-03-23 11:35:21深圳會計培訓(xùn)

與總部打交道

借:銀行存款/庫存現(xiàn)金。

貸:其他應(yīng)付款

與其他公司打交道

借:其他應(yīng)收款。

貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金。

收到利息

借:銀行存款/庫存現(xiàn)金。

貸款:財務(wù)費用

收到還款

借方:銀行存款

貸款:其他應(yīng)收款-向- XX公司借款。

往來款項是指企業(yè)在公開生產(chǎn)經(jīng)營過程中,因產(chǎn)品供銷和提供或接受勞務(wù)而形成的債權(quán)債務(wù)關(guān)系中的資金金額。

對往來款項的管理可以分為事前、事中和事后三個階段。事前管理是最重要的環(huán)節(jié)。在簽訂合同時,要意識到往來款項的財務(wù)風(fēng)險,建立相應(yīng)的制度,嚴(yán)格控制合同簽訂、采購流程和貸款環(huán)節(jié)。


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