與總部打交道
借:銀行存款/庫存現(xiàn)金。
貸:其他應(yīng)付款
與其他公司打交道
借:其他應(yīng)收款。
貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金。
收到利息
借:銀行存款/庫存現(xiàn)金。
貸款:財務(wù)費用
收到還款
借方:銀行存款
貸款:其他應(yīng)收款-向- XX公司借款。
往來款項是指企業(yè)在公開生產(chǎn)經(jīng)營過程中,因產(chǎn)品供銷和提供或接受勞務(wù)而形成的債權(quán)債務(wù)關(guān)系中的資金金額。
對往來款項的管理可以分為事前、事中和事后三個階段。事前管理是最重要的環(huán)節(jié)。在簽訂合同時,要意識到往來款項的財務(wù)風(fēng)險,建立相應(yīng)的制度,嚴(yán)格控制合同簽訂、采購流程和貸款環(huán)節(jié)。