報銷做賬會計分錄流程

報銷做賬會計分錄流程是指在進(jìn)行報銷核算時，按照一定的規(guī)則和步驟，記錄和歸集相關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項，形成會計分錄的過程。

1. 收集憑證：在開始做賬前，首先需要收集相關(guān)的報銷憑證，如發(fā)票、費用申請單等。憑證是證明報銷費用合法性和真實性的依據(jù)。

2. 核對憑證：核對憑證是為了確認(rèn)憑證的完整性和準(zhǔn)確性，包括憑證的編碼、金額、日期、摘要等信息。

3. 制作會計分錄：根據(jù)收集到的憑證，根據(jù)會計科目和會計準(zhǔn)則進(jìn)行核算，并制作會計分錄。會計分錄包括借方和貸方分錄，記錄了報銷費用的借貸方向和金額。

4. 檢查分錄：進(jìn)行對制作的會計分錄進(jìn)行初步的檢查，包括總賬科目的選擇是否正確、憑證金額是否平衡等。

5. 錄入系統(tǒng)：將制作好的會計分錄錄入到會計軟件系統(tǒng)或手工賬簿中。

6. 審核和復(fù)核：對錄入系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行審查和復(fù)核，確保會計分錄的準(zhǔn)確性和完整性。

7. 生成報表：根據(jù)錄入的會計分錄，生成相應(yīng)的報表，如報銷費用明細(xì)表、總賬、科目余額表等。

8. 結(jié)賬和備份：完成報銷核算后，進(jìn)行月度或年度結(jié)賬，同時備份相關(guān)的會計信息。

舉例回答：

假設(shè)某公司報銷了辦公用品費用1000元，具體做賬會計分錄流程如下：

1. 收集憑證：收集辦公用品費用的發(fā)票、費用申請單等憑證。

2. 核對憑證：核對憑證的信息，包括發(fā)票的金額、日期和費用申請單的編碼等。

3. 制作會計分錄：根據(jù)會計科目和會計準(zhǔn)則，做賬員制作會計分錄。假設(shè)辦公用品費用記入“辦公費用”科目，會計分錄為：“借：辦公費用 1000元，貸：銀行存款1000元”。

4. 檢查分錄：檢查會計分錄的正確性，確認(rèn)總賬科目選擇準(zhǔn)確，憑證金額平衡。

5. 錄入系統(tǒng)：將制作好的會計分錄錄入到會計軟件系統(tǒng)中，或手工錄入到賬簿中。

6. 審核和復(fù)核：審查和復(fù)核錄入系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，確保會計分錄的準(zhǔn)確性和完整性。

7. 生成報表：根據(jù)錄入的會計分錄，生成相應(yīng)的報表，如費用明細(xì)表、總賬、科目余額表等。

8. 結(jié)賬和備份：完成報銷核算后，進(jìn)行月度或年度結(jié)賬，同時備份相關(guān)的會計信息，以備將來查閱。