這是關于如何對跨月費用發(fā)票收據(jù)進行會計處理的稅法練習。文章為您詳細介紹了會計從業(yè)人員和在工作和學習過程中，如何對收到跨月費用發(fā)票進行會計核算的相關財稅知識，或許只能幫助您解決如何對收到跨月費用發(fā)票進行會計核算的財稅實際問題。

如何核算收到跨月費用發(fā)票，會計實務網(wǎng)為大家整理了以下。

如何處理跨月費用發(fā)票的收據(jù)？上個月收貨的時候要暫估暫。

借：庫存商品

貸：應付賬款

收到發(fā)票后，上面的條目要用紅字沖掉。

借：庫存商品

應交稅費-應交增值稅(進項稅)

貸：銀行存款

會計審核費用報銷單的注意事項

對于附在第一份“費用報銷單”后的發(fā)票類別，應審查以下幾點：

(1)發(fā)票上公司的基本信息是否完整；

(2)報銷金額是否與發(fā)票金額一致，報銷金額不能小于發(fā)票金額；

(3)日期不能跨年度；

(4)計費是否與實際情況相符；

(5)稅務局代開發(fā)票的，須附完稅憑證；

(6)專用發(fā)票印章應與開票信息一致；

(7)網(wǎng)絡發(fā)票的真實性；

(8)要明確公司的性質(zhì)。比如簡單收款企業(yè)只能接受普通發(fā)票。

財務人員在實際工作中日常審批費用時應注意的事項。二是費用報銷單不能提供發(fā)票的，要附收據(jù)和貨物清單等其他詳細證明，由本人和部門領導簽字確認。如有勞務費等行政費用，還應由人事行政部領導簽字確認。

財務人員在實際工作中日常審批的注意事項

第三，貸款憑證應注意以下幾個方面：

如因工作需要臨時向公司借款，需填寫借條，借條應注明借款日期、金額、用途及借款人簽名。借款金額必須在同一格內(nèi)，收據(jù)表面不得有污跡。

財務人員在實際工作中日常審批的注意事項

四、一般情況下，財務會計應將審核后的費用報銷單報財務經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批。所有領導簽字后，視為同意財務部付款(如有急需資金，需打電話向領導請示)。

如何處理跨月費用發(fā)票的收據(jù)？綜上所述，其實企業(yè)一個多月收到的發(fā)票，應該是在紅字核銷之前做的一個預估分錄，相關會計分錄可以按存貨、應交稅費等項目進行核算。如果你對上面整理的入門資料有什么疑問，邊肖老師建議大家都可以來這個網(wǎng)站搜索學習，一定會對你有幫助的。

這是所有關于《收到跨月的費用發(fā)票如何入賬》的會計信息。會計行業(yè)的朋友在工作或?qū)W習評估過程中遇到與“每月費用發(fā)票如何錄入”相關的財稅問題。歡迎留言討論。