記錄的發(fā)票跨月退回，會計分錄重開，怎么辦？

答案：原條目要反沖洗；

重開后，根據(jù)新開發(fā)票重新入賬。

進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出分錄如下：

借：庫存商品

:貸款應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅)

發(fā)票錯了怎么處理？

回答：紅字發(fā)票：

借：應(yīng)收賬款(紅字)

貸款前年度損益：(紅字)

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng))(紅色)

借：利潤分配-未分配利潤(藍(lán)色)

貸款前年度損益：(藍(lán)色)

希望以上能幫助解決已記錄的發(fā)票跨月退回時如何重開會計分錄的相關(guān)問題，并有更多精彩資訊。退貨發(fā)票與會計分錄一起沖正。

1.購買條目：

借：原材料

應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)

貸款：應(yīng)付賬款

2.紅字發(fā)票抵銷分錄：

借：應(yīng)付賬款

貸款：原材料

應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

銷售退貨的會計分錄怎么做？

分為以下幾種情況：

1.買方未支付貨款，未進(jìn)行賬務(wù)處理。

買方主動將第二聯(lián)(發(fā)票聯(lián))和第三聯(lián)(抵扣稅款聯(lián))的增值稅專用發(fā)票正本和產(chǎn)品(商品)銷售清單退還給賣方，賣方根據(jù)不同情況作如下處理.

(1)賣方未入賬時，應(yīng)將所有專用發(fā)票聯(lián)作廢，并將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)粘貼在存根聯(lián)后面。

(2)銷售方已入賬時，開具同等金額的紅(負(fù))字發(fā)票，撕下并入賬，作為抵扣當(dāng)期銷售收入和銷項(xiàng)稅額的依據(jù)，并將退回的藍(lán)字發(fā)票和抵扣稅額粘貼在紅(負(fù))字發(fā)票上，并注明藍(lán)字發(fā)票的原始憑證號，便于查閱。另一種情況是產(chǎn)品(商品)的銷售單價發(fā)生了變化。比如，買賣雙方約定提高或降低上月發(fā)出的產(chǎn)品價格(上月開出原價發(fā)票，并進(jìn)行賬務(wù)處理和納稅申報)。買方退回上月開具的發(fā)票及扣款后，賣方本月再次按現(xiàn)價開藍(lán)字發(fā)票，將新開的藍(lán)字發(fā)票及扣款撕掉，郵寄給買方，并補(bǔ)上個月入賬少(洗回多)的賬目。附上修改后的合同或* *并注明上個月原復(fù)印件的出處(憑證號)。退回的藍(lán)字發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)應(yīng)在本月藍(lán)字發(fā)票存根聯(lián)重開后粘貼。在收到買方退回的專用發(fā)票前，賣方不得抵扣當(dāng)期銷售收入和銷項(xiàng)稅額。

2、買方已付貨款或貨款未付，但已做賬務(wù)處理，發(fā)票和抵扣無法退回。

買方必須取得當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)出具的退購或申請折扣的證明，并提交給賣方，作為賣方開具紅色(負(fù)數(shù))專用發(fā)票的法律依據(jù)。賣方在收到證書前不得開具紅色(陰性)專用發(fā)票；收到證據(jù)單后，應(yīng)根據(jù)退貨的數(shù)量、價格或折扣金額向買方開具紅色(陰性)專用發(fā)票。紅色(負(fù)數(shù))專用發(fā)票存根聯(lián)作為賣方抵扣當(dāng)期銷售收入和銷項(xiàng)稅額的憑證，其發(fā)票聯(lián)和扣稅聯(lián)作為買方抵扣庫存貨物和進(jìn)項(xiàng)稅額的憑證。

看了上面那篇關(guān)于退貨發(fā)票如何進(jìn)行紅字會計分錄的示范答案，你學(xué)會了相應(yīng)的分錄方法了嗎？文章還解釋了與銷售退貨相關(guān)的會計問題。