具體制作方法如下：

新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則已經(jīng)實(shí)施，棚和棚的工資已經(jīng)計(jì)提。

借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用/生產(chǎn)成本-職工工資(應(yīng)付)

貸款：應(yīng)付職工薪酬-工資。

公司承擔(dān)的社會(huì)保障和公積金的準(zhǔn)備

借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用/生產(chǎn)成本-社保(單位部分)-住房公積金(單位部分)

貸款：應(yīng)付職工工資-社保-住房公積金繳納社保和住房公積金。

借：應(yīng)付職工工資鏈-社保(單位部分)-住房公積金(單位部分)

其他應(yīng)收款(付款)-社保(個(gè)人部分)-住房公積金(個(gè)人部分)

貸款：銀行存款