收到發(fā)票后現(xiàn)金支付的會計分錄如下:
1.如果收到增值稅專用發(fā)票,供應(yīng)商屬于供應(yīng)商,公司屬于買方和供應(yīng)商。
2.如果借方應(yīng)為原材料或庫存商品,且有進(jìn)項稅,貸方應(yīng)為應(yīng)付賬款。
3.如果在收到發(fā)票后向供應(yīng)商付款,借方為應(yīng)付賬款/應(yīng)付款項,貸方為銀行存款、現(xiàn)金或應(yīng)收票據(jù)。
4.如果這筆款項之前已經(jīng)入賬,應(yīng)該是這樣的:借:應(yīng)付賬款(及其他科目)(xx單位)貸:現(xiàn)金(銀行存款-現(xiàn)金支票)憑證要附收款人(經(jīng)辦人,xx單位)寫的收據(jù),屬于單位的,最好加蓋公章或財務(wù)章整理一下。
收到發(fā)票和支付貨款的會計分錄。
收到發(fā)票后付款時:
借:原材料
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅)
貸:應(yīng)付賬款
付款時:
借:應(yīng)付賬款
貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金。
如果之前已經(jīng)記錄了付款:
借方:應(yīng)付賬款——XX單位。
貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金。
企業(yè)收到發(fā)票并支付相應(yīng)款項時,一般按原材料、應(yīng)付賬款、應(yīng)交稅費等科目核算金額。
應(yīng)付賬款用于核算企業(yè)在購買材料、商品、接受勞務(wù)供應(yīng)等經(jīng)營活動中應(yīng)支付的金額。一般來說,是指在購銷活動中,買賣雙方取得物資和支付貨款的時間不一致而產(chǎn)生的因購買物資、商品或勞務(wù)而產(chǎn)生的債務(wù)。
以上是關(guān)于【收到發(fā)票如何進(jìn)行現(xiàn)金支付的會計分錄】的問題,供大家參考。