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閱讀導(dǎo)航

01銷售費用的構(gòu)成

02銷售費用使用控制流程

03銷售費用管理控制措施

銷售費用是指企業(yè)在銷售產(chǎn)品或應(yīng)稅勞務(wù)過程中發(fā)生的費用，以及銷售機構(gòu)(包括銷售網(wǎng)點、售后服務(wù)網(wǎng)點等)的費用。)專門為實現(xiàn)銷售而設(shè)置的。一般來說，銷售費用的構(gòu)成如下。

銷售費用清單

銷售費用管理和控制辦法

為了規(guī)范企業(yè)銷售費用的管理和控制，使銷售費用的管理和控制有據(jù)可循，企業(yè)營銷部門或相關(guān)職能部門應(yīng)制定銷售費用的管理和控制措施，使這項工作規(guī)范化。

銷售費用管理和控制辦法

第一章總則

第1條目的

為規(guī)范公司銷售費用的使用程序，有效控制銷售費用，提高公司所有營銷資源的利用效率，本著節(jié)約和有利于銷售工作的原則，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。

第二條適用人員范圍

本辦法適用于公司營銷和海外銷售機構(gòu)的所有員工。

第3條適用范圍

1.本辦法適用于公司銷售人員的差旅費、通訊費、業(yè)務(wù)招待費和境外銷售機構(gòu)的辦公費。

2.上述費用以外的銷售費用，如廣告費、促銷費、公關(guān)費、交通費、賠償費、退貨費、修理費、營銷人員工資、培訓費、辦公會議費等。不在本辦法的控制范圍之內(nèi)。這些費用的控制可以按照公司其他相關(guān)制度的規(guī)定執(zhí)行，或者按照月度預(yù)算執(zhí)行。

第二章銷售費用控制原則

第四條預(yù)算控制原則

1.營銷部門應(yīng)按月編制各項銷售費用的分類預(yù)算(如下圖，為綜合考慮，此表列出了公司所有可能發(fā)生的銷售費用，其中黑體字為該計劃的控制重點)，經(jīng)財務(wù)部試算平衡，總經(jīng)理批準后執(zhí)行。

銷售費用預(yù)算表

編號：單位：元

2.本方案控制下的銷售費用應(yīng)在預(yù)算內(nèi)支出。

3.每月底，市場部相關(guān)負責人和銷售專員應(yīng)對本月發(fā)生的銷售費用進行逐項統(tǒng)計，填寫“銷售費用表”，進行偏差，及時發(fā)現(xiàn)問題，采取措施。比如銷售專員業(yè)務(wù)費用過高時，可以調(diào)整拜訪路線或者降低住宿標準。

第五條實行提成制的人員成本控制原則。

1.實行傭金制人員的工資、獎金和費用實行外包，因業(yè)務(wù)發(fā)展發(fā)生的差旅費、通訊費和業(yè)務(wù)招待費在傭金中列支。

2.預(yù)算內(nèi)費用按標準預(yù)付，按季度考核進行決算，季度超支從下期提成中扣除。年度超支不得滾入下一年度。

第六條控制其他營銷人員費用的原則

銷售經(jīng)理和售樓處人員發(fā)生的差旅費、通訊費在預(yù)算內(nèi)按標準費用報銷，超支部分自行承擔。

第三章銷售費用審批規(guī)定

第七條業(yè)務(wù)招待費等個人包干費用以外的費用，使用前必須申請；緊急情況下，必須通過電話向上級主管申請，然后辦理申請手續(xù)。

第八條各類銷售費用發(fā)生后，銷售人員出差返回公司后一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)。對于出差時間超過0天的銷售人員

2.銷售費用各方在取得主管領(lǐng)導(dǎo)批準后，方可實施銷售費用。

3務(wù)部對相關(guān)方的銷售費用進行審核，主要審核費用相關(guān)憑證填寫是否規(guī)范、票據(jù)是否有效、出差日期是否符合、申請程序、預(yù)算標準、出差報告等。

4.營銷總監(jiān)負責預(yù)算及相應(yīng)權(quán)限內(nèi)的審批。

5.營銷總監(jiān)審批費用報銷后，費用報銷由財務(wù)部直接支付，超出標準和權(quán)限的報總經(jīng)理審批。

6.總經(jīng)理負責超出預(yù)算和營銷總監(jiān)審批權(quán)限的銷售費用的報銷和審批。

第四章通信費和差旅費的控制

第十一條個人通訊費用憑實報實銷發(fā)票報銷。

第十二條實行提成制的人員，通訊費、差旅費按公司規(guī)定的標準預(yù)付(見下表所列銷售部相關(guān)人員通訊費、差旅費標準)，在結(jié)算獎金時扣除。

營銷的通訊費和差旅費標準。

1.上述市內(nèi)出差補貼以普通城市為基準。去其他城市旅游的，可以按照三級標準增加。

(1)到省會出差，部門經(jīng)理住宿費按人民幣/天報銷，其他人員住宿費按人民幣/天報銷。

(2)到經(jīng)濟發(fā)達的地級市旅游，如溫州、大連、寧波、青島、無錫、東莞等城市，可參照省會城市的標準。

(3)出差北京、上海、廣州、深圳等城市，部門經(jīng)理住宿費按人民幣/天報銷，其他人員住宿費按人民幣/天報銷。

2.兩個同性的人同時去同一個地方旅游，扣除一個人的住宿費(以職位級別高的為準)，其他補貼不變。

3.住宿費必須憑發(fā)票據(jù)實報銷，超支部分自行承擔。其他補貼按標準報銷，但必須提供相應(yīng)的收款憑證。

4.部門經(jīng)理級別的人員到達目的地折扣低于4折就可以坐飛機。

5.如因緊急情況超標(如有必要在限定時間內(nèi)飛去出差)，須經(jīng)市場總監(jiān)批準。

6.如果業(yè)務(wù)交通是長途汽車，其費用報銷，不執(zhí)行上述標準。

第十三條境外銷售機構(gòu)人員的通訊費、差旅費實行外包，公司獨立核算，單獨制定標準。

第五章業(yè)務(wù)招待費控制

第十四條銷售人員開發(fā)的新客戶來公司考察，費用由公司承擔，但需提前得到市場總監(jiān)的批準(請注明停留天數(shù)、陪同客人餐費、返程費用等。).

第十五條公司老客戶臨時來公司辦事，公司承擔一天的費用(食宿)。

第十六條客戶來公司住宿費標準為人民幣/天，餐費由總經(jīng)理和市場主管報銷，其他人員餐費憑發(fā)票報銷人民幣/人/餐。

第十七條營業(yè)部出差人員在開發(fā)新客戶或與老客戶交流感情時，可適當與客戶共進晚餐，但必須事先報部門經(jīng)理批準。部門每月招待費總額不超過2000元，每筆不超過150元。費用憑當?shù)匕l(fā)票報銷，特殊情況需報市場總監(jiān)批準。

第六章海外銷售機構(gòu)的成本控制

第十八條公司同意設(shè)立境外銷售機構(gòu)的區(qū)域(如辦事處、倉庫等)，并

第二十三條境外銷售機構(gòu)人員需要采購辦公設(shè)備時，參照公司總部采購管理規(guī)定，報公司總部批準后方可實施。

第二十四條境外銷售機構(gòu)的日常費用由公司總部財務(wù)部根據(jù)各銷售機構(gòu)的預(yù)算撥付，出納(可兼職)負責備用金的保管和支付。費用由公司總公司負責，銷售機構(gòu)主要負責人負責追回不應(yīng)報銷的費用。

第二十五條對于不獨立核算盈虧的銷售機構(gòu)，出納負責寄回費用單據(jù)和憑證，用于沖抵備用金貸款。

第二十六條獨立評估盈虧的銷售機構(gòu)的費用，在通過資格審查后，直接進入該機構(gòu)的當期費用。

第四章附則

第二十七條本辦法由公司總部財務(wù)部制定，報總經(jīng)理審批，自發(fā)布之日起實施。

第二十八條本辦法由公司總部財務(wù)部負責解釋和修訂。

銷售成本的設(shè)計

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