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單位現(xiàn)金存入公司會(huì)計(jì)分錄

2023-03-21 10:11:24深圳會(huì)計(jì)培訓(xùn)

在企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)中,投資者投入的資金需要存入公司的法人賬戶,一般包括基本存款賬戶、一般賬戶、臨時(shí)賬戶和專用賬戶。企業(yè)的現(xiàn)金存入企業(yè)賬戶時(shí),如何進(jìn)行相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄?

公司賬戶現(xiàn)金存款的會(huì)計(jì)分錄

借:銀行存款

貸:其他應(yīng)付款名稱33,354人

當(dāng)企業(yè)有相關(guān)業(yè)務(wù)行為時(shí),

借方:相關(guān)成本和費(fèi)用

貸:銀行存款

企業(yè)還款時(shí),

借方:33,354其他應(yīng)付款名稱。

貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金。

企業(yè)根據(jù)相關(guān)存款現(xiàn)金進(jìn)行會(huì)計(jì)處理,相關(guān)會(huì)計(jì)分錄如下:

借:銀行存款

貸項(xiàng):庫存現(xiàn)金

什么是銀行存款?

銀行存款是存放在銀行的貨幣,是貨幣資金的組成部分。根據(jù)我國(guó)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,每個(gè)企業(yè)都必須在中國(guó)人民銀行或?qū)I(yè)銀行開立存款賬戶,辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算。除規(guī)定限額內(nèi)的少量現(xiàn)金外,企業(yè)的貨幣資金必須存入銀行。企業(yè)的銀行存款主要包括:結(jié)算賬戶存款、信用證存款、對(duì)外存款等。出納負(fù)責(zé)銀行存款的收付。每一筆銀行存款收支業(yè)務(wù),都必須以經(jīng)過審核驗(yàn)證的原始憑證為依據(jù)。

什么是庫存現(xiàn)金?

庫存現(xiàn)金是指存放在企業(yè)會(huì)計(jì)部門,由出納管理的貨幣。庫存現(xiàn)金是企業(yè)最具流動(dòng)性的資產(chǎn)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度,正確核算現(xiàn)金收支,監(jiān)督現(xiàn)金使用的合法性和合理性。


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