【導(dǎo)讀】:對(duì)于工業(yè)企業(yè)來說，要想準(zhǔn)確反映企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債和成本，就必須合理處理期末“暫估投入”業(yè)務(wù)。每個(gè)公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)、核算方法、核算環(huán)境、業(yè)務(wù)人員的意見不可能完全一致，所以每個(gè)公司

對(duì)于實(shí)業(yè)公司來說，要想正確反映公司的資產(chǎn)、負(fù)債和成本，就必須在期末妥善處理“暫估投入”業(yè)務(wù)。每個(gè)公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)、核算方法、核算環(huán)境、業(yè)務(wù)人員的意見不可能完全一致。所以“臨時(shí)估值進(jìn)場(chǎng)”的具體操作方法，每個(gè)公司都不一樣。下面介紹的“臨時(shí)估價(jià)輸入”方法還有其他特點(diǎn)，因?yàn)樗鼘?shí)際上是以凈價(jià)預(yù)訂的。

財(cái)務(wù)目前有物料模塊、應(yīng)付模塊、成本模塊、總賬模塊，比較容易操作。以下暫估輸入法就是基于此，方便實(shí)用。你可以從中學(xué)到一些東西。

一、采購(gòu)倉(cāng)庫(kù)操作流程

應(yīng)付帳款模塊中有一個(gè)采購(gòu)訂單接口。采購(gòu)合同簽訂后，采購(gòu)部門在正式采購(gòu)前必須在采購(gòu)訂單界面錄入訂單，包括合同號(hào)、供應(yīng)商、物料編碼、物料名稱和規(guī)格、價(jià)格、數(shù)量、到貨日期、運(yùn)輸和付款條件等。然后將合同原件提交給財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部收到原始合同后，將審核采購(gòu)訂單并歸檔。已復(fù)核的采購(gòu)訂單不能修改。中的采購(gòu)訂單是向供應(yīng)商下訂單的文檔，其格式和。

在材料到達(dá)之前，采購(gòu)員將根據(jù)中的采購(gòu)訂單自動(dòng)生成并打印倉(cāng)單。采購(gòu)訂單可以分次接收，即可以多次生成入庫(kù)單，但是當(dāng)數(shù)量超過訂單限額時(shí)，會(huì)進(jìn)行報(bào)警，并在入庫(kù)單上顯示報(bào)警信息。采購(gòu)員在倉(cāng)單上簽字，然后將倉(cāng)單提交給倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收。

在倉(cāng)庫(kù)檢查收貨后，在倉(cāng)單上簽字，將財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)和采購(gòu)環(huán)節(jié)傳遞給采購(gòu)員，然后在中確認(rèn)過賬。此時(shí)，庫(kù)存項(xiàng)目進(jìn)入項(xiàng)目子項(xiàng)目，公司可以存儲(chǔ)和庫(kù)存該項(xiàng)目。

發(fā)票到賬后，采購(gòu)員會(huì)對(duì)發(fā)票、倉(cāng)庫(kù)、采購(gòu)訂單等單據(jù)進(jìn)行整理粘貼，然后提交給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行錄入。在確認(rèn)這些單據(jù)的準(zhǔn)確性后，財(cái)務(wù)部將生成入庫(kù)憑證。

二、“暫估項(xiàng)目”的操作

如果月底發(fā)票未到，財(cái)務(wù)部門需要進(jìn)行“暫估入賬”的操作。

月末，財(cái)務(wù)部會(huì)將所有單據(jù)齊全的收款單轉(zhuǎn)換為收款憑證，剩余未轉(zhuǎn)換為收款憑證的收款憑證為待“暫估入賬”的收款憑證。為了安全起見，這些需要暫估、暫存的A訂單清單會(huì)送到采購(gòu)部參考。

有了計(jì)劃支持，可以自動(dòng)執(zhí)行臨時(shí)估算操作。點(diǎn)擊中的“暫估輸入”按鈕，將自動(dòng)執(zhí)行暫估輸入操作。在倉(cāng)單信息中添加暫估標(biāo)志，在應(yīng)付子賬戶中記錄一條應(yīng)付記錄，有暫估標(biāo)志，生成暫估憑證：

借：原材料

其他應(yīng)收款：進(jìn)項(xiàng)稅的暫定評(píng)估

貸款：應(yīng)付賬款的臨時(shí)估計(jì)數(shù)

下月初，上個(gè)月的“暫估項(xiàng)目”將被沖回生成紅色抵銷憑證。此時(shí)，應(yīng)付明細(xì)賬將記錄紅色抵銷金額，并沖正上月的“暫估分錄”數(shù)據(jù)。明細(xì)賬的倉(cāng)單“暫估”標(biāo)志消失，不制證，材料明細(xì)賬的數(shù)量和數(shù)量不變。

利用這種重要的“臨時(shí)會(huì)計(jì)分錄”方法，可以保證每月的總賬和子賬完全一致。同時(shí)，物料子賬始終與倉(cāng)庫(kù)的實(shí)物數(shù)據(jù)保持一致。應(yīng)付賬款明細(xì)賬能夠反映材料到貨和發(fā)票收款的實(shí)際情況。更重要的是，“臨時(shí)估計(jì)”價(jià)格

值得注意的是，無論采用哪種“暫估輸入”方式，發(fā)票都必須及時(shí)提交給財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理。在實(shí)際操作中，最好使用評(píng)價(jià)機(jī)制來保證發(fā)票的及時(shí)性。

希望這篇文章能準(zhǔn)備好參與。

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