月底做賬務(wù)處理,
借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額),
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(增值稅轉(zhuǎn)出未交),
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅),
同時(shí)進(jìn)行輸入:
借:應(yīng)交稅金-未付增值稅,
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅),
在這里,應(yīng)交稅費(fèi)-未付增值稅借方余額意味著它被保留,不會(huì)被處理。