1.企業(yè)收到紅字發(fā)票時(shí)，會計(jì)分錄為：

借：庫存商品等。(根據(jù)發(fā)票計(jì)入相應(yīng)賬戶)(紅色)

應(yīng)交稅費(fèi)和應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅)(紅色)

貸：應(yīng)付賬款(紅字)

如果企業(yè)是小規(guī)模納稅人，則：

借：庫存商品等。(根據(jù)發(fā)票計(jì)入相應(yīng)賬戶)(紅色)

貸：應(yīng)付賬款(紅字)

作為會計(jì)，你不懂發(fā)票紅沖？還有這個(gè)開具紅字增值稅發(fā)票的流程，都搞定了！

15343讀3528，報(bào)考，獲得。

2.企業(yè)開具紅字發(fā)票時(shí)，分錄為：

借方：應(yīng)收賬款(紅字)

貸款：主營業(yè)務(wù)收入(紅字)

應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅)(紅色)

如果企業(yè)是小規(guī)模納稅人，則：

借方：應(yīng)收賬款(紅字)

貸款：主營業(yè)務(wù)收入(紅字)

應(yīng)交稅費(fèi)和應(yīng)交增值稅(紅色)

發(fā)票沖紅是指原發(fā)票有誤或因其他原因需要更正，需要重新開發(fā)票，調(diào)整賬目。企業(yè)收到或開具紅字發(fā)票時(shí)，應(yīng)根據(jù)發(fā)票計(jì)入相應(yīng)賬戶，同時(shí)用紅字編制會計(jì)分錄。

企業(yè)開具紅字發(fā)票時(shí)，可以通過應(yīng)收賬款、主營業(yè)務(wù)收入等科目進(jìn)行核算。此時(shí)應(yīng)納稅額為銷項(xiàng)稅，需要用紅色標(biāo)注�？赐暾�篇關(guān)于發(fā)票紅字如何做會計(jì)分錄的文章，有不懂發(fā)票的可以找會計(jì)教練的老師請教。