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稅務(wù)檢查后會計(jì)分錄

2023-03-18 10:08:09深圳會計(jì)培訓(xùn)

本文是關(guān)于稅務(wù)檢查后如何進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整的稅務(wù)知識。本文在會計(jì)從業(yè)人員和稅務(wù)會計(jì)人員的工作和學(xué)習(xí)中,為您詳細(xì)介紹了稅務(wù)稽查后如何進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整的相關(guān)財(cái)稅知識,或許能幫助您解決稅務(wù)稽查后如何進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整的財(cái)稅實(shí)務(wù)問題。

如果你不太了解稅務(wù)檢查后如何在調(diào)整賬戶中做分錄,也沒關(guān)系。本文收集整理了相關(guān)資料,供大家參考。

稅務(wù)檢查后調(diào)整賬目時如何做分錄?

答:比如減少支出1萬元,增加收入4萬元。quot;

會計(jì)處理多計(jì)費(fèi)用、少計(jì)收入的,應(yīng)按會計(jì)差錯更正;

如果是會計(jì)和稅收政策差異而不是會計(jì)處理差異造成的,則不需要進(jìn)行會計(jì)調(diào)整分錄。

假設(shè)“費(fèi)用減少1萬,收入增加4萬”是會計(jì)差錯造成的,調(diào)整分錄如下:

借:相關(guān)科目10000

貸:上年損益調(diào)整10000元。

借:相關(guān)科目40000

貸:上年損益調(diào)整4萬元。

借方:上年損益調(diào)整12500(50000 * 25)。

貸:遞延所得稅資產(chǎn)12500元。

借方:上年損益調(diào)整3.75萬。

貸:利潤分配——未分配利潤37500

【稅務(wù)檢查后調(diào)整會計(jì)分錄相關(guān)問題】:

稅務(wù)檢查后調(diào)整利潤總額的會計(jì)分錄?

【例】:該企業(yè)2010年匯算清繳時利潤總額為負(fù)2萬。經(jīng)稅控機(jī)檢查,費(fèi)用減少1萬,收入增加4萬。2010年的所得稅申報補(bǔ)充時,利潤總額變成正3萬,彌補(bǔ)了以前年度的虧損3萬。以上事項(xiàng)如何進(jìn)行會計(jì)分錄?

答案:1。從上面的例子來看,會計(jì)不需要做任何事情。

二、如果有補(bǔ)充所得稅,只調(diào)整所得稅部分,其他按會計(jì)方法處理。

1。年應(yīng)納所得稅額從預(yù)繳稅額中扣除,正數(shù)為補(bǔ)稅額:

借方:以前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

2。支付年度最終應(yīng)納稅額:

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸款:銀行存款

3。利潤再分配

借方:利潤分配-未分配利潤

貸:以前年度損益調(diào)整

以上是關(guān)于稅務(wù)檢查后如何進(jìn)行調(diào)整賬戶的分錄。希望這篇文章對你有幫助。更多詞條相關(guān)文章,請持續(xù)關(guān)注會計(jì)實(shí)務(wù)網(wǎng)。

這就是我對《稅務(wù)檢查后調(diào)整帳務(wù)怎么做分錄》的全部了解。會計(jì)行業(yè)的朋友,無論是在工作過程中,還是在學(xué)習(xí)和評估中,都會遇到與“稅務(wù)檢查后如何進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整后的分錄”相關(guān)的財(cái)稅問題。歡迎留言討論。


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