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沒有發(fā)票的房租會計(jì)分錄

2023-03-17 12:09:31深圳會計(jì)培訓(xùn)

房租押金收不回來怎么辦?

問:我公司上一年度為臨時(shí)工租房交了2000元押金。因?yàn)榉繓|認(rèn)為家具損壞,押金沒有退。本年處理保證金在“其他應(yīng)收款”科目核算,未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。

我打算今年處理這筆應(yīng)收賬款。如下處理是否可行?

會計(jì)處理:

1.當(dāng)時(shí)租房的負(fù)責(zé)人寫了證明,證明押金無法收回。

借:待處理財(cái)產(chǎn)損益-待處理流動資產(chǎn)損益2000

貸項(xiàng):其他應(yīng)收款2000年

2.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意,簽字后,進(jìn)行賬務(wù)處理。

借方:營業(yè)外支出2000

貸:待處理財(cái)產(chǎn)的損益-待處理流動資產(chǎn)的損益2000

答:經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,可直接核算,計(jì)入營業(yè)外支出。

借:營業(yè)外支出

貸:其他應(yīng)收款

這筆營業(yè)外支出因?yàn)闆]有發(fā)票,不能在當(dāng)年所得稅前扣除。

房租押金無法收回怎么處理?

無法收回的房屋押金將被臨時(shí)收取,繼續(xù)收回。如果無法收回,且達(dá)到壞賬損失認(rèn)定條件后,可以進(jìn)行賬務(wù)處理。

會計(jì)分錄:

1.如果計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。

借方:壞賬準(zhǔn)備

貸款:其他應(yīng)收款-存款

2.如果沒有計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。

借:管理費(fèi)用-壞賬損失

貸款:其他應(yīng)收款-存款

相信大家看完之后,已經(jīng)明白房租押金怎么處理了。如需了解更多會計(jì)知識,請持續(xù)關(guān)注唐,多位老會計(jì)在線為您解答。


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