多付不能收回的會計分錄怎么寫？

基本上有兩種情況，主要看對方開了多少發(fā)票。

1.如果發(fā)票金額和你的付款金額一樣，損失在正常范圍內，不存在多付的問題，直接。

借：原材料

信用：預付款

2.如果發(fā)票金額與付款金額不一致，即少收對方發(fā)票，在考慮稅務影響的前提下(如果金額較小，可以不考慮稅務影響)。

基本上是先申請

申請

尊敬的公司領導：

2010年1月2日，公司支付材料款10000元，對方實際收到9800元，發(fā)票9800元。對方以各種理由拒絕退還多付的2000元，現(xiàn)申請公司核銷損失。

公司領導同意了。

借：營業(yè)外支出(管理費用)

信用：預付款

應收賬款無法收回時如何進行會計分錄？

如果企業(yè)沒有備抵法，則采用直銷法。直接計入營業(yè)外支出：

借入營業(yè)外支出

應收貸款賬款

采用備抵法的，應先提取后轉出。

借入資產的減值損失

貸款和壞賬準備

壞帳準備

應收貸款賬款

這篇文章是關于如何寫一個不能從超額支付中收回的會計分錄。相信通過這篇文章你一定有所了解。如果應收賬款無法收回，如何進行會計分錄？如果你還是不明白，你可以和唐王窗口的老會計聯(lián)系。感謝您的閱讀。