公司員工因工作、業(yè)務需要出差的，可按規(guī)定比例報銷交通費、住宿費和伙食費。下面是小編對銷售人員差旅費報銷的會計分錄。我們一起來了解一下吧。

銷售人員差旅費報銷錄入

銷售人員差旅費報銷錄入

1.如果你不向公司借錢，

借：銷售費用——差旅費

貸項：庫存現(xiàn)金

2.貸款時

借：其他應收款。

貸項：庫存現(xiàn)金

3.在償還時

(1)全部耗盡

借：銷售費用——差旅費

貸：其他應收款

(2)有剩余現(xiàn)金

借：庫存現(xiàn)金。

銷售費用——差旅費

貸：其他應收款

(3)補交貨款時

借：銷售費用——差旅費

貸項：庫存現(xiàn)金

其他應收款

差旅費核算主要包括出差期間發(fā)生的機票費、住宿費、伙食補助費等費用。

一般報銷差旅費。如公司已補貼差旅費，不再報銷國外餐費；或者餐費已經(jīng)報銷的，不再補貼出差的伙食費。

出差人員到財務部門領取差旅費報銷單后，應如實填寫相關報銷單。比如出差的原因，出發(fā)和到達的時間地點，車的類型，檔次，運輸?shù)臄?shù)量。報銷單背面粘貼汽車、船票、飛機票、住宿發(fā)票等原始憑證，交財務部門。財務部門相關人員審核單據(jù)的真實性、合法性，計算應報銷的交通費、應支付的伙食補助費、住宿費等金額。參照本單位差旅費管理辦法執(zhí)行。