情況是這樣的。簽合同時(shí)約定，如果開(kāi)發(fā)票的話(huà)，稅費(fèi)由自己承擔(dān)。今年想開(kāi)發(fā)票，和對(duì)方協(xié)商稅費(fèi)金額。被告知自己繳納的稅費(fèi)包括房產(chǎn)稅、增值稅及附加、所得稅等。(我以為只是增值稅)。比如發(fā)票150萬(wàn)，稅費(fèi)就要幾十萬(wàn)。先不說(shuō)對(duì)方的要求是否合理，因?yàn)槟壳笆菍?duì)方主動(dòng)，老板決定不開(kāi)發(fā)票但是，房租已經(jīng)交了幾百萬(wàn)，如果攤銷(xiāo)的話(huà)，是沒(méi)有發(fā)票的。如果不計(jì)提，資產(chǎn)超過(guò)5000萬(wàn)元，企業(yè)就享受不到小型微利所得稅政策。

目前的思路是正常計(jì)提攤銷(xiāo)租金，結(jié)算時(shí)再增加。這里不考慮所得稅。想問(wèn)問(wèn)大家這個(gè)待遇以及后續(xù)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

1.這取決于你。

2.就增加部分而言，稅務(wù)局不會(huì)覺(jué)得公司信譽(yù)不好，而是覺(jué)得費(fèi)用不開(kāi)，對(duì)公司有影響。

3、稅務(wù)調(diào)整和會(huì)計(jì)處理不影響，不進(jìn)行會(huì)計(jì)處理調(diào)整。

4.嚴(yán)格來(lái)說(shuō)，最后的結(jié)算應(yīng)該由具有注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格的人來(lái)做。有些地方可以放松。

如果你不想要票，為什么要掛？

白條無(wú)法解釋。

1.沒(méi)有發(fā)票就不能記錄和攤銷(xiāo)租金。

2.根據(jù)《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，發(fā)票是一切單位和個(gè)人在購(gòu)銷(xiāo)商品、提供或者接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中開(kāi)具和收取的業(yè)務(wù)憑證。它們是會(huì)計(jì)核算的原始依據(jù)，也是機(jī)關(guān)和稅務(wù)機(jī)關(guān)執(zhí)法檢查的重要依據(jù)。

三、取得租金發(fā)票，例如預(yù)付一年租金，然后攤銷(xiāo)的具體會(huì)計(jì)處理是：

1.預(yù)付租金時(shí)：借：預(yù)付賬款-租金貸：銀行存款。

2.按月攤銷(xiāo)：借：管理費(fèi)-租金貸：預(yù)付款-租金。

給受試者以下建議：

建議了解一下當(dāng)?shù)胤课葑赓U稅的租賃稅率。租房稅率一般只有4.1，就算房租150萬(wàn)，租房稅也要6萬(wàn)多。其次，租房稅可以和當(dāng)?shù)刈夥哭k協(xié)商，可以得到一定的優(yōu)惠；從財(cái)務(wù)管理的角度來(lái)說(shuō)，沒(méi)有發(fā)票是可以正常預(yù)提攤銷(xiāo)的。如果在最終結(jié)算時(shí)增加，會(huì)產(chǎn)生負(fù)面影響；建議取款時(shí)附上租賃合同和房東的正式收據(jù)；