国产午夜精品久久久久免费视,国产成人av在线免播放观看,国产精品女同一区二区,国产精品久久国产三级国不卡顿 ,国产乱xxⅹxx国语对白

網(wǎng)站首頁(yè) 會(huì)計(jì)課程 授課老師 會(huì)計(jì)實(shí)操 會(huì)計(jì)考證 名師解答 會(huì)計(jì)資訊 關(guān)于我們

基金相關(guān)會(huì)計(jì)分錄

2023-03-15 11:23:21深圳會(huì)計(jì)培訓(xùn)

很全!購(gòu)買(mǎi)貨幣基金的會(huì)計(jì)分錄

你知道購(gòu)買(mǎi)貨幣基金的會(huì)計(jì)分錄嗎?

今天,薛就為大家整理一些關(guān)于這方面的知識(shí),希望對(duì)大家有所幫助。

貨幣市場(chǎng)基金通常是證券投資基金中的低風(fēng)險(xiǎn)品種,主要通過(guò)交易資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)處理。具體會(huì)計(jì)分錄怎么辦?

購(gòu)買(mǎi)貨幣基金的會(huì)計(jì)分錄

1.購(gòu)買(mǎi)時(shí):

借:交易資產(chǎn)-成本

貸款:銀行存款和其他貨幣資金等。

2.如果公司購(gòu)買(mǎi)的基金在下一年度再次出售,年末應(yīng)根據(jù)基金凈值與購(gòu)買(mǎi)成本的差額作如下分錄:

借:交易資產(chǎn)-公允價(jià)值變動(dòng)

信用:公允價(jià)值變動(dòng)的收益和損失

以上分錄主要處理基金的增值。如果它貶值,你需要做一個(gè)相反的分錄。

3.銷售時(shí)

借:銀行存款

貸款:交易資產(chǎn)-成本

交易資產(chǎn)-公允價(jià)值變動(dòng)損益

產(chǎn)量

如果相關(guān)稅費(fèi)是銀行支付的,那么按照收到的凈額做“借方:銀行存款”就可以了;如果相關(guān)稅費(fèi)需要自己繳納,那么:

借:投資收益

貸:銀行存款

4.如果公允價(jià)值發(fā)生變化,有必要:

借:公允價(jià)值變動(dòng)損益

貸款:投資收益

交易資產(chǎn)會(huì)計(jì)

“交易性資產(chǎn)”核算企業(yè)為交易目的而持有的債券投資、股票投資、基金投資等交易性資產(chǎn)的公允價(jià)值。

企業(yè)直接指定的以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的資產(chǎn),也在“交易性資產(chǎn)”科目核算!敖灰踪Y產(chǎn)”課程。

借款人注冊(cè)交易資產(chǎn)的取得成本與資產(chǎn)負(fù)債表日公允價(jià)值高于賬面余額的差額。

貸款人在資產(chǎn)負(fù)債表日的公允價(jià)值與賬面余額的差額,企業(yè)出售交易性資產(chǎn)時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)的成本。

學(xué)樂(lè)家,版權(quán)歸原作者所有。轉(zhuǎn)載請(qǐng)注明以上信息。如有侵權(quán),請(qǐng)聯(lián)系刪除。


希望本篇文章能夠?qū)φ郎?zhǔn)備參加

廣州會(huì)計(jì)培訓(xùn)

, 的小伙伴們有所幫助。想要了解更多

惠州會(huì)計(jì)培訓(xùn)

東莞會(huì)計(jì)培訓(xùn)

、

深圳會(huì)計(jì)培訓(xùn)考試

、 相關(guān)知識(shí)記得關(guān)注學(xué)樂(lè)佳會(huì)計(jì)培訓(xùn)官網(wǎng)。最后祝愿小伙伴們考試成功!!