出差人員在出差期間發(fā)生的費用可以報銷。一般來說，出差可以提前支付一定的費用，有些員工顯然可以自己先墊付，然后報銷。那么，報銷差旅費和補差價的會計分錄是什么？

報銷差旅費和支付現(xiàn)金的會計分錄

差旅費報銷和現(xiàn)金支付可以分兩筆分錄編制轉賬憑證和現(xiàn)金支付憑證。

(1)報銷差旅費，第一步應結清之前的預付款，并準備轉賬憑證。具體賬務處理如下：

借：管理費

貸：其他應收款——行(原墊款)

(2)第二步，現(xiàn)金補足差額，準備現(xiàn)金支付憑證。具體賬務處理如下：

借：管理費

貸項：庫存現(xiàn)金(原始預付款和實際報銷金額之間的差額)

差旅費報銷單屬于什么憑證？

屬于匯總憑證。

匯總憑證是指反映一定時期內同一經濟業(yè)務，按照一定標準綜合填制的若干原始憑證。常用的匯總原始憑證有：發(fā)出材料匯總表、工資結算匯總表、差旅費報銷單等。

差旅費報銷范圍

1.差旅費核算：用于出差期間的費用支出，包括機票費、住宿費、伙食補助費以及購買車、船、火車、飛機等費用。

2.一般情況下，公司補貼出差伙食費的，不再報銷國外餐費，或者不再補貼出差伙食費。

3.至于國外餐券不能計入差旅費，稅法中沒有相關文件。

差旅費包括：城市間交通、住宿、伙食補貼和公雜費。差旅費證明包括：姓名、地點、時間、任務、付款憑證等。