基本會計分錄1。計算營業(yè)稅、消費稅、城市維護建設(shè)稅和教育費附加；

借：營業(yè)稅及附加稅

貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交營業(yè)稅

-應(yīng)付消費稅

-城市維護建設(shè)稅

-教育附加費

2.繳納房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅；

借：管理費

貸：銀行存款

3.繳納營業(yè)稅、消費稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加、企業(yè)所得稅、個人所得稅：應(yīng)交稅費-應(yīng)交營業(yè)稅。

-應(yīng)付消費稅

——應(yīng)繳納城市維護建設(shè)稅。

-應(yīng)付額外教育費用

-應(yīng)付公司所得稅

-應(yīng)付個人所得稅

貸：銀行存款

4.計算企業(yè)所得稅

借方：所得稅費用

貸款：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅

5.從員工工資中代扣代繳個人所得稅

借：應(yīng)付款-工資

貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅

6.支付當月的增值稅

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(已交稅費)

貸：銀行存款

7.支付上個月的增值稅

借：應(yīng)交稅費-未付增值稅

貸：銀行存款

8.將未支付的增值稅轉(zhuǎn)移到下一個期間。

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出增值稅)

貸款：應(yīng)交稅費-未付增值稅

9.從銀行提取備用金(或從銀行提取現(xiàn)金儲備工資)

借：庫存現(xiàn)金。

貸：銀行存款

10.用銀行存款支付代理費、訴訟費、咨詢費。

借：管理費

貸：銀行存款

11.采購人員差旅費報銷和現(xiàn)金支付。

借：管理費

貸項：庫存現(xiàn)金

12.車間主任差旅費報銷。支付的現(xiàn)金

借：制造成本

貸項：庫存現(xiàn)金

報銷辦公室主任的差旅費。支付的現(xiàn)金

借：管理費

貸項：庫存現(xiàn)金

14 .購買會計憑證、會計賬簿、會計用品的報銷，現(xiàn)金支付。

借：管理費

貸項：庫存現(xiàn)金

15.購買車間辦公用品報銷，已提前借800元，現(xiàn)付50元。

借方：制造費用850

貸：其他應(yīng)收款800

庫存現(xiàn)金50

16報銷購買一次性辦公茶杯和會議室用品，已提前借款1200元，多余現(xiàn)金返還財務(wù)部80元：管理費1120元。

庫存現(xiàn)金80

貸：其他應(yīng)收款1200

17.預(yù)付員工出差的差旅費。支付的現(xiàn)金

借：其他應(yīng)收款。

貸項：庫存現(xiàn)金

18.下一年度報刊雜志的轉(zhuǎn)移支付。

借方：預(yù)付款

貸：銀行存款

19.下一年度財產(chǎn)保險費的轉(zhuǎn)移支付。

借方：預(yù)付款

貸：銀行存款

20.轉(zhuǎn)賬支付下一年的辦公室租金。

借方：預(yù)付款

貸：銀行存款

21.轉(zhuǎn)賬支付當月寫字樓租金。

借：管理費

貸：銀行存款

22.攤銷當月辦公室租金(年初已預(yù)付本年租金)。

借：管理費

信用：預(yù)付款

23.收回當月的辦公室租金。

借：管理費

貸：其他應(yīng)付款

24.租賃的辦公樓到期，押金收回。

借方：銀行存款

貸：其他應(yīng)收款

25.租賃一臺設(shè)備(原價30萬，已計提折舊10萬)，收押金20萬。同時預(yù)付一年租金12萬，銀行存款32萬。

信用：預(yù)付12萬元

其他應(yīng)付款200，000

26.月末確認租入設(shè)備租金收入10，000元，租入設(shè)備折舊5，000元。

借方：預(yù)付10000

貸：其他業(yè)務(wù)收入萬元

借方：其他業(yè)務(wù)費用5000。

貸：累計折舊5000。

27.租賃設(shè)備到期，返還押金20萬元。

借方：其他應(yīng)付款20萬元。

貸款：銀行存款20萬。

28.從銀行借了10萬，一年，年利率6，已經(jīng)到賬。

借方：銀行10萬元。

貸款：短期貸款10萬元。

29.活期貸款計息500元。

借方：財務(wù)費用500。

貸款：應(yīng)付利息500

30.每季度末支付貸款利息15000元(前兩個月應(yīng)計利息1000元)。

借：應(yīng)付利息1000。

財務(wù)費用500

貸款：銀行存款1500。

31.到期后償還10萬元長期借款。

借：10萬元長期借款

貸款：銀行存款10萬元。

32.

34.用銀行存款支付每月工資10萬元，其中生產(chǎn)工人8萬元，車間經(jīng)理1.2萬元，工廠經(jīng)理8000元。借：應(yīng)付職工工資——工資10萬元。

貸款：銀行存款10萬元。

35.用銀行存款繳納稅款滯納金5000元。

借方：營業(yè)外支出5000。

貸款：銀行存款5000元。

36.用銀行存款支付單位附屬醫(yī)務(wù)處工作人員工資2000元。

借：應(yīng)付賬款-職工福利2000

貸款：銀行存款2000

37.用銀行存款支付違約金，將處以5萬元罰款。

借方：營業(yè)外支出5萬元。

貸款：銀行存款5萬元。

38.用銀行存款1500元支付銷售產(chǎn)品的運雜費。

借方：銷售費用1500元。

貸款：銀行存款1500元

39.用銀行存款支付產(chǎn)品展示費2000元。

借方：2000年銷售費用。

貸款：銀行存款2000

40.用銀行存款1000元支付購買設(shè)備的運費。

借方：固定資產(chǎn)1000元。

貸款：銀行存款1000元。

41.預(yù)付采購貨物的運雜費以購買A產(chǎn)品。

借方：應(yīng)收賬款

貸：銀行存款

42.訂購材料a的預(yù)付款。

借方：預(yù)付款

貸：銀行存款

43.訂購產(chǎn)品a的預(yù)付款。

借：銀行存款

貸項：預(yù)收賬款

44.兌現(xiàn)到期商業(yè)票據(jù)(即兌現(xiàn)應(yīng)收票據(jù))

借：銀行存款

貸項：應(yīng)收票據(jù)

45.向住房公積金管理機構(gòu)轉(zhuǎn)移繳納職工個人代扣代繳的住房公積金。

借：其他應(yīng)付款——應(yīng)付個人住房公積金。

貸：銀行存款

46.收到貨幣投資。

借：銀行存款

貸款：實收資本

47.給希望小學捐一萬塊錢，寫現(xiàn)金支票。