基本會(huì)計(jì)分錄1。計(jì)算營(yíng)業(yè)稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加；

借：營(yíng)業(yè)稅及附加稅

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅

-應(yīng)付消費(fèi)稅

-城市維護(hù)建設(shè)稅

-教育附加費(fèi)

2.繳納房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅；

借：管理費(fèi)

貸：銀行存款

3.繳納營(yíng)業(yè)稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅。

-應(yīng)付消費(fèi)稅

——應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅。

-應(yīng)付額外教育費(fèi)用

-應(yīng)付公司所得稅

-應(yīng)付個(gè)人所得稅

貸：銀行存款

4.計(jì)算企業(yè)所得稅

借方：所得稅費(fèi)用

貸款：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

5.從員工工資中代扣代繳個(gè)人所得稅

借：應(yīng)付款-工資

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅

6.支付當(dāng)月的增值稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(已交稅費(fèi))

貸：銀行存款

7.支付上個(gè)月的增值稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)-未付增值稅

貸：銀行存款

8.將未支付的增值稅轉(zhuǎn)移到下一個(gè)期間。

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出增值稅)

貸款：應(yīng)交稅費(fèi)-未付增值稅

9.從銀行提取備用金(或從銀行提取現(xiàn)金儲(chǔ)備工資)

借：庫(kù)存現(xiàn)金。

貸：銀行存款

10.用銀行存款支付代理費(fèi)、訴訟費(fèi)、咨詢費(fèi)。

借：管理費(fèi)

貸：銀行存款

11.采購(gòu)人員差旅費(fèi)報(bào)銷和現(xiàn)金支付。

借：管理費(fèi)

貸項(xiàng)：庫(kù)存現(xiàn)金

12.車間主任差旅費(fèi)報(bào)銷。支付的現(xiàn)金

借：制造成本

貸項(xiàng)：庫(kù)存現(xiàn)金

報(bào)銷辦公室主任的差旅費(fèi)。支付的現(xiàn)金

借：管理費(fèi)

貸項(xiàng)：庫(kù)存現(xiàn)金

14 .購(gòu)買會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)用品的報(bào)銷，現(xiàn)金支付。

借：管理費(fèi)

貸項(xiàng)：庫(kù)存現(xiàn)金

15.購(gòu)買車間辦公用品報(bào)銷，已提前借800元，現(xiàn)付50元。

借方：制造費(fèi)用850

貸：其他應(yīng)收款800

庫(kù)存現(xiàn)金50

16報(bào)銷購(gòu)買一次性辦公茶杯和會(huì)議室用品，已提前借款1200元，多余現(xiàn)金返還財(cái)務(wù)部80元：管理費(fèi)1120元。

庫(kù)存現(xiàn)金80

貸：其他應(yīng)收款1200

17.預(yù)付員工出差的差旅費(fèi)。支付的現(xiàn)金

借：其他應(yīng)收款。

貸項(xiàng)：庫(kù)存現(xiàn)金

18.下一年度報(bào)刊雜志的轉(zhuǎn)移支付。

借方：預(yù)付款

貸：銀行存款

19.下一年度財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)的轉(zhuǎn)移支付。

借方：預(yù)付款

貸：銀行存款

20.轉(zhuǎn)賬支付下一年的辦公室租金。

借方：預(yù)付款

貸：銀行存款

21.轉(zhuǎn)賬支付當(dāng)月寫字樓租金。

借：管理費(fèi)

貸：銀行存款

22.攤銷當(dāng)月辦公室租金(年初已預(yù)付本年租金)。

借：管理費(fèi)

信用：預(yù)付款

23.收回當(dāng)月的辦公室租金。

借：管理費(fèi)

貸：其他應(yīng)付款

24.租賃的辦公樓到期，押金收回。

借方：銀行存款

貸：其他應(yīng)收款

25.租賃一臺(tái)設(shè)備(原價(jià)30萬(wàn)，已計(jì)提折舊10萬(wàn))，收押金20萬(wàn)。同時(shí)預(yù)付一年租金12萬(wàn)，銀行存款32萬(wàn)。

信用：預(yù)付12萬(wàn)元

其他應(yīng)付款200，000

26.月末確認(rèn)租入設(shè)備租金收入10，000元，租入設(shè)備折舊5，000元。

借方：預(yù)付10000

貸：其他業(yè)務(wù)收入萬(wàn)元

借方：其他業(yè)務(wù)費(fèi)用5000。

貸：累計(jì)折舊5000。

27.租賃設(shè)備到期，返還押金20萬(wàn)元。

借方：其他應(yīng)付款20萬(wàn)元。

貸款：銀行存款20萬(wàn)。

28.從銀行借了10萬(wàn)，一年，年利率6，已經(jīng)到賬。

借方：銀行10萬(wàn)元。

貸款：短期貸款10萬(wàn)元。

29.活期貸款計(jì)息500元。

借方：財(cái)務(wù)費(fèi)用500。

貸款：應(yīng)付利息500

30.每季度末支付貸款利息15000元(前兩個(gè)月應(yīng)計(jì)利息1000元)。

借：應(yīng)付利息1000。

財(cái)務(wù)費(fèi)用500

貸款：銀行存款1500。

31.到期后償還10萬(wàn)元長(zhǎng)期借款。

借：10萬(wàn)元長(zhǎng)期借款

貸款：銀行存款10萬(wàn)元。

32.

34.用銀行存款支付每月工資10萬(wàn)元，其中生產(chǎn)工人8萬(wàn)元，車間經(jīng)理1.2萬(wàn)元，工廠經(jīng)理8000元。借：應(yīng)付職工工資——工資10萬(wàn)元。

貸款：銀行存款10萬(wàn)元。

35.用銀行存款繳納稅款滯納金5000元。

借方：營(yíng)業(yè)外支出5000。

貸款：銀行存款5000元。

36.用銀行存款支付單位附屬醫(yī)務(wù)處工作人員工資2000元。

借：應(yīng)付賬款-職工福利2000

貸款：銀行存款2000

37.用銀行存款支付違約金，將處以5萬(wàn)元罰款。

借方：營(yíng)業(yè)外支出5萬(wàn)元。

貸款：銀行存款5萬(wàn)元。

38.用銀行存款1500元支付銷售產(chǎn)品的運(yùn)雜費(fèi)。

借方：銷售費(fèi)用1500元。

貸款：銀行存款1500元

39.用銀行存款支付產(chǎn)品展示費(fèi)2000元。

借方：2000年銷售費(fèi)用。

貸款：銀行存款2000

40.用銀行存款1000元支付購(gòu)買設(shè)備的運(yùn)費(fèi)。

借方：固定資產(chǎn)1000元。

貸款：銀行存款1000元。

41.預(yù)付采購(gòu)貨物的運(yùn)雜費(fèi)以購(gòu)買A產(chǎn)品。

借方：應(yīng)收賬款

貸：銀行存款

42.訂購(gòu)材料a的預(yù)付款。

借方：預(yù)付款

貸：銀行存款

43.訂購(gòu)產(chǎn)品a的預(yù)付款。

借：銀行存款

貸項(xiàng)：預(yù)收賬款

44.兌現(xiàn)到期商業(yè)票據(jù)(即兌現(xiàn)應(yīng)收票據(jù))

借：銀行存款

貸項(xiàng)：應(yīng)收票據(jù)

45.向住房公積金管理機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移繳納職工個(gè)人代扣代繳的住房公積金。

借：其他應(yīng)付款——應(yīng)付個(gè)人住房公積金。

貸：銀行存款

46.收到貨幣投資。

借：銀行存款

貸款：實(shí)收資本

47.給希望小學(xué)捐一萬(wàn)塊錢，寫現(xiàn)金支票。