沖銷輸入扣除發(fā)票的會計分錄

扣除的進項收到紅字發(fā)票怎么寫會計分錄？

如果購買當(dāng)月收到紅字發(fā)票，可以直接紅字核銷當(dāng)月銷售收入，轉(zhuǎn)出進項稅。會計分錄和你賣出時是一樣的，但是金額都是用紅字。

具體會計分錄如下：

1、收到紅字票

借：原材料(紅字)

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅)(紅色)

貸：應(yīng)付賬款(紅字)

2.收到正確的發(fā)票

借：原材料

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅)

貸：應(yīng)付賬款

紅字發(fā)票的收款是沖減進項稅還是轉(zhuǎn)出進項稅，可以做如下處理：

會計處理建議應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)財務(wù)制度或者會計準則的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。在稅務(wù)上，買方已取得專用發(fā)票并已認證抵扣進項稅額的，應(yīng)在《信息表》批準的當(dāng)月填寫增值稅申報表附表2中的進項稅額欄號。

認證抵扣發(fā)票怎么核銷？

認證抵扣發(fā)票可以用紅字發(fā)票核銷。

注：開具紅字增值稅專用發(fā)票注意事項

1.賣方開具紅字增值稅專用發(fā)票時應(yīng)攜帶的信息：

如果專用發(fā)票因開票錯誤或其他原因未能交付給買方，賣方應(yīng)提供：

1、紙質(zhì)《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》(從防偽稅控開票取得)，加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章；

2.《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》的電子版。XML文件(防偽稅控開票導(dǎo)出到u盤):

3.賣方出具的具體原因、具體事項及正確材料(加蓋公章)；

4.藍色發(fā)票原件和A4復(fù)印件。

2.如果買方因開票錯誤拒絕專用發(fā)票，賣方應(yīng)提供：

1、紙質(zhì)《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》(從防偽稅控開票取得)，加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章；

2.《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》的電子版。XML文件(防偽稅控開票導(dǎo)出到u盤):

3.買方出具的具體原因、具體事項及正確材料(加蓋公章)；

4.藍色發(fā)票原件和A4復(fù)印件。

自開具發(fā)票之日起180天內(nèi)買方未認證的增值稅發(fā)票適用于一票一次申請。

看完以上，你應(yīng)該已經(jīng)了解了關(guān)于抵扣進項抵扣發(fā)票的會計分錄。如有其他問題，歡迎隨時詢問我們的專業(yè)老師。更多知識請繼續(xù)關(guān)注學(xué)校！