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向銀行支付備用金會計分錄

2023-03-12 10:49:27深圳會計培訓(xùn)

提取零用現(xiàn)金的會計分錄:

1.從銀行提取現(xiàn)金作為儲備基金。

借:庫存現(xiàn)金。

貸款:銀行存款。

2.派遣人員借款作為備用金時:

借:其他應(yīng)收款-定額備用金。

貸:庫存現(xiàn)金。

備用金應(yīng)指定專人管理,按規(guī)定使用,不得轉(zhuǎn)借他人或挪作他用。備用金主要用于小額、零星報銷費(fèi)用,使用范圍為:國家規(guī)定的除統(tǒng)一工資支付項(xiàng)目以外的個人其他費(fèi)用;商務(wù)旅行者必須隨身攜帶的差旅費(fèi)用;其他確需以現(xiàn)金支付的費(fèi)用等。

提取備用金應(yīng)注意的事項(xiàng)

1.當(dāng)公司需要提取現(xiàn)金時,出納一般會填寫一張現(xiàn)金支票,從銀行提取現(xiàn)金。填寫現(xiàn)金支票的要求很嚴(yán)格:配必須用碳素墨水或藍(lán)黑墨水用鋼筆填寫,字跡要認(rèn)真,不能馬虎。簽發(fā)日期應(yīng)填寫實(shí)際簽發(fā)日期。

2.收款人名稱應(yīng)與預(yù)留印鑒名稱一致;金額必須按規(guī)定填寫。如有金額,不能更改,應(yīng)作廢并重新填寫。用途欄要填寫真實(shí)用途,不得弄虛作假;簽名必須與銀行預(yù)留印鑒一致;支票背面應(yīng)由取款單位或出票人背。

參考禪宗或百度百科-以上會計詞條


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