本文是關(guān)于基金托管費(fèi)記入哪些科目的財(cái)稅實(shí)務(wù)。文中詳細(xì)介紹了財(cái)稅人員工作學(xué)習(xí)期間，資金托管費(fèi)記入哪些科目的相關(guān)財(cái)稅知識(shí)。我們相信你一定能解決基金托管費(fèi)記入什么科目的財(cái)稅學(xué)習(xí)和工作問題。

基金托管費(fèi)的主體是什么？

托管費(fèi)通常按照基金資產(chǎn)凈值的一定比例提取，每日計(jì)算累計(jì)，定期支付給托管人。一般來說，托管費(fèi)和管理費(fèi)一個(gè)月交一次。

托管費(fèi)應(yīng)該記入什么科目？

借：管理費(fèi)-托管費(fèi)

貸款：銀行存款(或庫存現(xiàn)金)

這是后臺(tái)管理部門，要進(jìn)管理費(fèi)。數(shù)額不大的，作為當(dāng)期損益處理，數(shù)額較大的，可以分幾期攤銷。至于管理費(fèi)進(jìn)入哪個(gè)科目，要看你公司的財(cái)務(wù)狀況。

如果經(jīng)常發(fā)生，我建議設(shè)置“管理費(fèi)-寬帶費(fèi)和管理費(fèi)-托管費(fèi)”。主題越詳細(xì)，賬目越清晰。不過話說回來，并不是所有的明白賬都能滿足決策者的要求，有些老板也不想要這樣的明白賬。實(shí)際業(yè)務(wù)中的托管費(fèi)有哪些？

1.什么是基金托管費(fèi)？

基金托管費(fèi)是指基金托管人向基金提供服務(wù)而收取的費(fèi)用，如銀行為保管和處分基金的信托財(cái)產(chǎn)而提取的費(fèi)用。托管費(fèi)通常按照基金資產(chǎn)凈值的一定比例提取，目前通常為0.25。它們按日累計(jì)，并按月支付給托管人。這筆費(fèi)用也是從基金資產(chǎn)中支付，不需要單獨(dú)向投資者收取。

2.銀行托管業(yè)務(wù)

銀行托管業(yè)務(wù)是指銀行作為第三方，依據(jù)法規(guī)代表資產(chǎn)所有者的利益，辦理資產(chǎn)托管，以托管資產(chǎn)名義辦理資金結(jié)算，對(duì)托管資產(chǎn)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和估值，監(jiān)督管理人的投資運(yùn)作，收取托管費(fèi)，以保證資產(chǎn)委托人利益的中間業(yè)務(wù)。

銀行托管業(yè)務(wù)種類繁多，包括證券投資基金托管、委托資產(chǎn)托管、社�；�金托管、企業(yè)年金托管、信托資產(chǎn)托管、農(nóng)村社保基金托管、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶基金托管、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)基金托管、收支賬戶托管、QFII(合格境外機(jī)構(gòu)投資者)托管、貴重物品托管等。

基金托管費(fèi)的主體是什么？托管費(fèi)通常按照基金資產(chǎn)凈值的一定比例提取，每日計(jì)算累計(jì)，定期支付給托管人。一般來說，托管費(fèi)和管理費(fèi)一個(gè)月交一次。這是后臺(tái)管理部門，要進(jìn)管理費(fèi)。金額不大的話會(huì)進(jìn)入當(dāng)期損益處理，金額大的話可以分幾期攤銷。

以上是《資金托管費(fèi)記什么科目》在會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中的全部解釋。如果各位會(huì)計(jì)朋友在學(xué)習(xí)“基金托管費(fèi)應(yīng)記入哪些科目”時(shí)有相關(guān)財(cái)稅問題，可以在評(píng)論區(qū)留下評(píng)論。

面對(duì)會(huì)計(jì)職稱考試，保持內(nèi)心善良純潔；保持你情感的熱情和豐富；保持你的進(jìn)取精神和激情！