這種情況可以作為應(yīng)收賬款處理。第一，每月做賬，前兩個(gè)月應(yīng)收，第三個(gè)月付款，前兩個(gè)月沖銷。所以不會(huì)有你說的成本匹配問題。

一個(gè)季度的第一個(gè)月和第二個(gè)月：

借：應(yīng)收賬款-租金33333

貸：其他業(yè)務(wù)收入33333

借：其他業(yè)務(wù)支出5000元(辦公樓折舊)

貸：累計(jì)折舊5000。

季度末，實(shí)繳租金為10萬元：

借方：銀行10萬元。

貸：其他業(yè)務(wù)收入33333

應(yīng)收賬款-租金66666(前兩個(gè)月)

借方：其他業(yè)務(wù)支出5000。

貸：累計(jì)折舊5000。

1.如題，如果租用的辦公室屬于行政管理域，可以記入管理費(fèi)用賬戶。分工細(xì)的話，如果租用的辦公室用于銷售環(huán)節(jié)領(lǐng)域，可以記入銷售費(fèi)用賬戶。條目如下所示：

借方：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用

貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款。

2.一般情況下，如果核算比較合理，可以先把貨款記到賬上，六個(gè)月后再記到相應(yīng)的費(fèi)用上。條目如下所示：

借：其他應(yīng)付款

貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款。

借方：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用

貸：其他應(yīng)付款

3.對(duì)于定金，通常記入其他應(yīng)收賬款。

4.以上僅供參考，請(qǐng)有權(quán)核實(shí)并依法操作。

如果按照租賃合同，一般納稅人和個(gè)人租賃期限5年，押金3000元，每月含稅租金3000元，每季度初一次性繳納9000元，每季度末前繳納增值稅專用票。

銀行支付租賃押金作為押金

借：其他應(yīng)收款-出租方(租賃保證金)3000。

貸款：銀行存款3000元。

預(yù)付第一季度租金作為阿智條目。

借：預(yù)付賬款-出租方(房租)9000。

不含稅的月預(yù)扣租金記為dao。

借：管理費(fèi)-租賃費(fèi)

貸款：預(yù)收賬款-預(yù)付房租。

季度末，取得增值稅專用票作為分錄。

借：預(yù)收賬款-預(yù)付房租。

借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額。

貸款：預(yù)付賬款-出租人(房租)版本9000

注：第三季度每月預(yù)扣租金加一分。

租約到期，退還3000元押金，雙方同意賠償1000元房間內(nèi)的東西損壞，并扣留取得個(gè)人收據(jù)進(jìn)入。

借：銀行存款2000

借：營(yíng)業(yè)外支出-補(bǔ)償1000元(不可稅前扣除)

貸：其他應(yīng)收款-出租方(租賃保證金)3000。