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印制菜單會計分錄

2023-03-08 10:43:30深圳會計培訓

發(fā)票是單位和個人在購銷商品、提供或者接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動過程中開具并取得的收付憑證。發(fā)票管理是稅務(wù)機關(guān)通過發(fā)票的印制、供應(yīng)、使用、保管和處理而進行的一系列計劃、組織和控制活動。那么,我們來看看關(guān)于一正一負發(fā)票的會計分錄問題的答案。

具有一張正發(fā)票和一張負發(fā)票的會計分錄

簡單來說,發(fā)票是發(fā)生的成本、費用或收入的原始憑證。對于公司來說,發(fā)票主要是公司做賬的依據(jù),也是交稅的費用憑證。就員工而言,發(fā)票主要用于報銷。增值稅專用發(fā)票開的是正數(shù)和負數(shù),即發(fā)票或退回,開出的發(fā)票不能隔月作廢,需要開負數(shù)發(fā)票才能沖回原來的正數(shù)發(fā)票。

假設(shè)你給對方庫存商品,會計處理如下

接受者

借:庫存商品(或其他科目,視給定而定)

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅)

貸款:業(yè)務(wù)課外收入

同意

借:營業(yè)外支出

貸款:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅)

借:主營業(yè)務(wù)成本

借出:庫存商品

進項票為正數(shù)和負數(shù)怎么抵稅?

在同一張發(fā)票中,正數(shù)和負數(shù)都可以開具。一般先發(fā)正數(shù),再發(fā)負數(shù)。當應(yīng)用折扣時會發(fā)生這種情況。

打開發(fā)票,點擊發(fā)票。

輸入買家姓名,核對無誤。

要采購的貨物在發(fā)票的第一行發(fā)出。

填寫數(shù)量和正金額。

發(fā)布折扣行時,單擊上面菜單中的“折扣”。

彈出要打折的行數(shù)和金額。

如果你想把最上面的幾行折現(xiàn),就把數(shù)字填在這幾行里。

也可以在下面填寫折扣率,或者直接扣款。

自動跳到負數(shù)金額。

這樣既有正開票流程,也有負開票流程,開填折扣后需要核對總金額。

負發(fā)票是對上月發(fā)票的抵銷。

你開的負面發(fā)票應(yīng)該和你上個月開的一張發(fā)票的信息和數(shù)據(jù)一模一樣。只是紅字沖抵。

然后你的紅字發(fā)票會作為一個輸入反映到稅控里面。

報稅時會有一個‘增值稅納稅申報表附頁信息(1)’,帶有‘稅務(wù)檢查調(diào)整’。只需填寫您的紅字發(fā)票金額。

以上是對Niuzhang.com關(guān)于一正一負發(fā)票會計分錄的解答。希望對大家有幫助。想了解更多,可以關(guān)注牛掌網(wǎng)!牛掌。com是專業(yè)的在線研究培訓機構(gòu),可以最大程度的解決你的會計研究問題。你還在等什么?趕快行動吧!

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數(shù)據(jù)1:會計小白在沒有任何人的情況下從哪里學來的?(全過程數(shù)據(jù))

數(shù)據(jù)二:剛畢業(yè),不需要老會計的腰帶。原來我是偷偷學的這個。

資料三:有會計證但沒有實踐經(jīng)驗怎么辦?

數(shù)據(jù)四:既然已經(jīng)決定半路出家當會計,那就讓自己看起來更專業(yè)一點吧!

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