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銷項負數(shù)會計分錄

2023-03-06 09:38:14深圳會計培訓

發(fā)票輸出為負數(shù)如何進行會計分錄?

答案:報稅時,將剩余的負發(fā)票復印件連同負證明等東西一起,附在稅務局。其余同正常報稅,報稅后留作日后調(diào)查。

負輸出發(fā)票的科目如下:

制作一張負發(fā)票和正發(fā)票一樣的分錄,只是數(shù)字用紅色寫,會計分錄:

借:應收賬款-XX客戶(紅色)

貸款:主營業(yè)務收入(紅字)

應交稅費-應交增值稅-銷項稅額(紅色)

是否要扣除輸出的負發(fā)票?

回答:一般輸出負面發(fā)票不用抵扣;

賣方開具的銷售發(fā)票被買方退回或未交付給買方的,由賣方向主管稅務機關申請,經(jīng)審批后開具的紅字專用發(fā)票直接抵扣當期銷售收入和銷項稅額。

當你收到一張紅字發(fā)票時,你可以像你當時收到的藍字發(fā)票一樣做一張負憑證。

借入:原材料(負數(shù))

借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額(負數(shù))

貸款:應付賬款(負)

以上是對發(fā)票輸出為負數(shù)如何進行會計分錄的介紹。你明白這個嗎?如果你還是不明白,請向問答區(qū)提問。有唐老師的供你參考。


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