收到貨款沒有開發(fā)票怎么辦？

未開具發(fā)票的已收賬款的財務(wù)處理方法：

1.收據(jù)付款尚未開具發(fā)票：

借：銀行存款

貸款：預(yù)付款-(客戶名稱)

2.開具銷售發(fā)票時，

借：預(yù)付款-(客戶名稱)

貸款主營業(yè)務(wù)收入：

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅)

開票是指根據(jù)法規(guī)開具發(fā)票的情況�；�于證明商品和資金所有權(quán)轉(zhuǎn)移、會計核算和稅收管理的需要，在業(yè)務(wù)發(fā)生時，應(yīng)由收款方向付款方開具發(fā)票，以確認(rèn)業(yè)務(wù)收入，特殊情況下，由付款方向收款方開具發(fā)票。同時，開票范圍與發(fā)票使用范圍相同。因此，出票人不應(yīng)在發(fā)生非業(yè)務(wù)經(jīng)營時，以及單位內(nèi)部部門之間發(fā)生業(yè)務(wù)往來結(jié)算款項時開具發(fā)票。

如何接收付款

收到付款的會計分錄：

如果以前做過銷售處理，

分錄為：借款：銀行存款/現(xiàn)金存款借款：

如果應(yīng)收賬款沒有售出，

分錄為：借款：銀行存款/現(xiàn)金存款借款：

主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

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