發(fā)票沒扣怎么做賬？

如發(fā)票視為未到貨，月末進行估價入賬，在'應(yīng)交稅費'科目下增設(shè)'待抵扣進項稅額'明細科目。下月初用紅色打卡出明細賬，然后根據(jù)發(fā)票做賬。

1.當月未認證發(fā)票的會計分錄：

借：原材料/庫存商品，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進項稅額。

貸款：應(yīng)付賬款/應(yīng)付款項

2.下月認證發(fā)票的會計分錄：

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額。

貸款：應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額

以上是薛如何對未抵扣的發(fā)票收據(jù)進行記賬。】希望能幫到你這個問題的答案。如果你想了解更多的會計實務(wù)和稅務(wù)實務(wù)知識，可以關(guān)注“學(xué)會學(xué)習(xí)”，進入會計實務(wù)交流群免費答疑。