所得稅逾期會計分錄實例

所得稅逾期會計分錄是指企業(yè)在未按時申報和繳納所得稅的情況下，需要進(jìn)行相應(yīng)的會計處理。具體實例如下：

例子

某公司在應(yīng)繳納所得稅后，由于各種原因沒有按時申報和繳納所得稅，逾期未處理。需要進(jìn)行所得稅逾期的會計分錄。

假設(shè)該公司應(yīng)繳納所得稅為100,000元，稅率為25%。在截止日期前，該公司未進(jìn)行所得稅的申報和繳納。

會計分錄如下：

借：所得稅應(yīng)繳款項 100,000元

貸：應(yīng)付所得稅 100,000元

解析：

借方記錄了所得稅應(yīng)繳款項，表示該款項已經(jīng)到期，但未及時申報和繳納。

貸方記錄了應(yīng)付所得稅，表示公司未按時繳納所得稅的債務(wù)。

當(dāng)該公司在未來的某個時間點補繳所得稅時，會計分錄如下：

借：應(yīng)付所得稅 100,000元

貸：銀行存款(或現(xiàn)金) 100,000元

解析：

借方記錄了應(yīng)付所得稅的減少，表示公司已繳納了所得稅。

貸方記錄了銀行存款(或現(xiàn)金)的減少，表示公司通過銀行轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金支付了所得稅。

以上是所得稅逾期會計分錄的一個實例，實際情況可能因企業(yè)和稅務(wù)法規(guī)要求的具體細(xì)節(jié)而有所不同。

學(xué)不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細(xì)情況，1對1解決您的實際問題。