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借方：銀行存款20000元。

貸：應(yīng)收賬款20000

分錄有誤，應(yīng)為：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款出售時，借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費、已收款項，已開票業(yè)務(wù)：借：銀行存款貸款應(yīng)收賬款收到款項，未開票業(yè)務(wù)：預(yù)借：銀行存款貸款應(yīng)收賬款。

收款付款分錄可以在下列情況下寫：

1.收到之前的付款。

借方：銀行存款

貸：應(yīng)收賬款- XX

2.提前收到付款

借方：銀行存款

貸款：預(yù)收賬款- XX

3.接收當(dāng)前期間的付款并附上發(fā)票。

借方：銀行存款

貸款：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅)

或者

借方：銀行存款

貸款：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

借方：銀行存款

貸款：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項)

結(jié)轉(zhuǎn)成本：

借方：主營業(yè)務(wù)成本

貸款：庫存商品

1.貨款：借：應(yīng)付賬款-

借方：銀行存款

貸款：實收資本

1.收到匯票時，向?qū)Ψ匠鼍呤論?jù)，注明匯票金額和號碼。做：

借方：應(yīng)收票據(jù)

貸：應(yīng)收賬款和其他往來賬款。

2.支付匯票時，收款人還應(yīng)出具收據(jù)，并制作匯票副本，收據(jù)和匯票副本應(yīng)記入帳戶。

借：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商

貸項：應(yīng)收票據(jù)

要接收現(xiàn)金，收銀員需要做好以下工作：1。收現(xiàn)金，根據(jù)現(xiàn)金支付的業(yè)務(wù)性質(zhì)，最好準(zhǔn)備憑證。例如：營業(yè)收入1170元，應(yīng)借：1170貸現(xiàn)金：1000貸營業(yè)收入：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅170，稅率17；同時要登記現(xiàn)金日期，下午下班后把現(xiàn)金存入銀行作為憑證：從銀行借1170，從銀行貸1170，也要同時登記現(xiàn)金日期和銀行存款日期，現(xiàn)金要按日結(jié)算。

獨立核算分行收到總行投入時，應(yīng)處理實收資本：借入銀行存款33，360，貸出實收資本33，360。

產(chǎn)生的收入：

會計處理：

借方：應(yīng)收票據(jù)(原始憑證附匯票復(fù)印件)

貸款：主營業(yè)務(wù)收入

貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

如果您想打折：

借方：銀行存款

借：財務(wù)費用貸：應(yīng)收票據(jù)