物流行業(yè)如何做會計(jì)分錄?
1.實(shí)收資本
借:銀行存款/固定資產(chǎn)/無形資產(chǎn)(貨幣或非貨幣)
實(shí)收資本33,360元-全體股東
2.主營業(yè)務(wù)收入
借:庫存現(xiàn)金(銀行存款)
貸:主營業(yè)務(wù)收入——運(yùn)輸收入(根據(jù)需要,設(shè)三級科目)
3.其他應(yīng)收款——主站與子站之間設(shè)置的往來賬戶,反映主站與子站之間各種營業(yè)收入的結(jié)算。
接收變電站的運(yùn)輸收入
借:銀行存款
貸款:其他應(yīng)收款-收入交易(XX站點(diǎn))
4、根據(jù)變電站編制的營業(yè)收入日報(bào)表,定期匯總和確認(rèn)營業(yè)收入。
借:其他應(yīng)收款-收入交易(XX站點(diǎn))
貸款:主營業(yè)務(wù)收入-運(yùn)輸收入
5.預(yù)付運(yùn)費(fèi)
借:銀行存款
貸款:預(yù)付賬款
6.運(yùn)輸任務(wù)完成后,結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)付款。
借:預(yù)付款
貸款:主營業(yè)務(wù)收入-運(yùn)輸收入
銀行存款
7.月底結(jié)轉(zhuǎn)今年的利潤
核算其他業(yè)務(wù)收入,核算客運(yùn)服務(wù)/包出租/固定資產(chǎn)出租/技術(shù)轉(zhuǎn)讓/車輛修理/材料銷售等其他收入,并按其設(shè)置二級科目。借記相關(guān)賬戶,貸記本賬戶。月末該賬戶余額轉(zhuǎn)入本年利潤,結(jié)轉(zhuǎn)后該賬戶無余額。
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