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送存現(xiàn)金的會計分錄

2023-03-02 12:07:23深圳會計培訓

現(xiàn)金存款的會計分錄

現(xiàn)金存入銀行,銀行會計分錄如下:

借:手頭現(xiàn)金

貸款:銀行存款-XX單位(或個人)

作為企業(yè),一般做:

借:銀行存款

貸款:庫存現(xiàn)金

銀行:的賬務處理步驟

1)接受外國憑證或自制憑證,審核后確定會計分錄;

2)記錄序時賬目;包括現(xiàn)金收入日記和現(xiàn)金支出日記;

3)明細賬的核算和處理;

4)綜合賬務處理:分科目核算,反映各科目情況;

5)結帳:會計記錄必須在每天結束時和某個日期之后結帳。結賬可分為日結、月結和年結。

6)賬務核對:除了日常結賬外,還要定期核對賬賬、賬賬、賬賬、內(nèi)外賬,確保各個環(huán)節(jié)準確無誤;

7)賬簿結轉:分為月結轉和年結轉。

庫存現(xiàn)金短缺或盈余的會計分錄如何處理?

:當發(fā)現(xiàn)手頭現(xiàn)金短缺時。

借:待處理財產(chǎn)損失和溢余-待處理流動資產(chǎn)損失和溢余

貸款:庫存現(xiàn)金

發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金盈余時,

借:手頭現(xiàn)金

貸款:待處理財產(chǎn)的損失和溢余-待處理流動資產(chǎn)的損失和溢余

發(fā)生的長錢或短錢按規(guī)定處理,其他日子的短錢今天不做長錢補。

應及時編制現(xiàn)金盤點報告表,列出現(xiàn)金賬戶存款、實際現(xiàn)金存款、差額金額及原因,對不能確定原因的差額,應及時向相關負責人報告。

現(xiàn)金盤點中發(fā)現(xiàn)的長短款,應根據(jù)現(xiàn)金盤點報告進行處理,確保賬實相符,長短款一并處理。

一般用‘待處理財產(chǎn)損失和溢余——待處理流動資產(chǎn)損失和溢余’科目核算多空現(xiàn)金項目。原因查明后,根據(jù)不同原因和處理結果,轉相關科目。

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