尚未收到付款的會計分錄。

1.如果另一方未能交貨。

會計分錄如下：

借：預付款(或應付賬款)

貸：銀行存款(或庫存現(xiàn)金/應付票據(jù)等。)

2.如果在對方支付發(fā)票后，貨物仍未交付。

會計分錄如下：

借入：在途物質

應交稅費-應交增值稅-進項稅

借出：銀行存款等。

3.當貨物被接收和接受時，倉儲條目：

借：庫存商品(或原材料)

借出：在途物質

錢沒收到的會計分錄怎么做？

尚未收到款項的會計分錄：

借：應收賬款

貸款主營業(yè)務收入：

應交稅費-應交增值稅(銷項稅)

收到款項，核銷應收賬款。

借：銀行存款

財務費用(實際現(xiàn)金折扣金額)

貸款：應收賬款

應收賬款是指企業(yè)因銷售商品、提供勞務等經(jīng)營活動而應向購貨單位或收款單位收取的款項。

應收賬款的入賬價值為33，360，包括銷售商品或提供勞務應向買方或勞務接受方收取的合同或協(xié)議價款、增值稅銷項稅額、采購單位支付的包裝費、運雜費、保險費等。

應收賬款包括企業(yè)給予客戶的現(xiàn)金折扣，不包括企業(yè)給予的商業(yè)折扣。

現(xiàn)金折扣不影響應收賬款的入賬價值。

未收到款項的會計分錄如何處理？綜上所述，其實根據(jù)上面解釋的信息，我們可以知道，如果企業(yè)的貨物賬款沒有及時收到，可以記入預付賬款的賬戶，但是如果賬款到賬了但是發(fā)票沒有到賬，就說明需要通過在途貨物的賬戶進行處理。更多相關介紹資料在本網(wǎng)站。

收到發(fā)票不付款怎么做賬？

收到發(fā)票未付款的，應計入應付賬款進行賬務處理，收到發(fā)票未付款的會計分錄為：

借：庫存商品/原材料

應交稅費-應交增值稅-進項稅

貸款：應付賬款

先收發(fā)票后付款怎么？

先收發(fā)票，再付賬戶：

借：存貨或相關科目

應交稅費-應交增值稅-進項稅

貸款：應付賬款/其他應付賬款

支付時間：

借：應付賬款/其他應付款

貸款：現(xiàn)金/銀行存款

從會計核算的角度來看，最好能統(tǒng)一開票、收款和收入確認的時間，力求統(tǒng)一開票和收入確認。在賣方方面，如果先給買方開具發(fā)票，就會產(chǎn)生增值稅的納稅義務，先開具發(fā)票后繳納增值稅。此時貨款還沒有收回，賣家要先交個稅，無異于賣家為其購買。

收到發(fā)票不付款怎么做賬？綜上所述，其實我們都知道，企業(yè)在收到發(fā)票后，都在支付對方的賬。邊肖老師認為會計分錄可以通過應付賬款科目進行核算。如果你對邊肖老師講解的材料有什么疑問，這里有很多專業(yè)的會計老師會指導你學習，希望可以幫助你學習。

以前年度費用的會計處理

與以前年度損益相關的科目需要通過039;以前年度損益調整039;科目反映，不能直接調整對應的損益科目。以前年度損益調整多收或少收費用和多收或少收收入時，應將原相關損益科目替換為039;以前年度損益調整039;科目，對方科目不變，再將039;以前年度損益調整039;科目結轉到039;利潤分配039;科目，但最終不受影響。

去年管理費用(如累計折舊計提影響)現(xiàn)調整如下：

借：累計折舊

貸款前年度損益調整：

結轉以前年度損益調整

利潤調整和