沖銷進項抵扣發(fā)票的會計分錄怎么寫，如果是當月購進當月收到紅字發(fā)票的可以直接紅字沖銷當月的銷售收入，然后做進項稅額轉出就可以了，會計分錄就和你銷售時做的一樣，金額就用紅字標記，對于這個賬務處理，小編在下文整理了相關的內容，想要學習的小伙伴們一起來看看吧。

　　1、收到紅字票

　　借：原材料(紅字)

　　借：應交稅費---應交增值稅(進項稅額)(紅字)

　　貸：應付帳款(紅字)

　　2、收到正確的發(fā)票

　　借：原材料

　　借：應交稅費---應交增值稅(進項稅額)

　　貸：應付帳款

　　對于收到紅字發(fā)票是沖減進項稅還是進項稅轉出，則可以這樣處理：

　　賬務處理建議按照企業(yè)財務制度或會計準則的相關規(guī)定執(zhí)行。稅務上如果購貨方取得專用發(fā)票已經認證并做進項稅額抵扣處理，應當在《信息表》審核通過的當月在增值稅申報表附表二中填寫進項稅額轉出欄次。

　　以上即是沖銷進項抵扣發(fā)票的會計分錄怎么寫的全部內容啦，小編就分享到這里啦。對于沖銷進項抵扣發(fā)票的會計分錄內容有所了解也有所掌握了。那么大家還有什么疑問，可以咨詢我們的在線答疑老師，老師會耐心的回答哦。還可以點擊我們文章最下方圖片，還有0元試聽課程可以領取哦。