沖銷進(jìn)項抵扣發(fā)票的會計分錄怎么寫，如果是當(dāng)月購進(jìn)當(dāng)月收到紅字發(fā)票的可以直接紅字沖銷當(dāng)月的銷售收入，然后做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出就可以了，會計分錄就和你銷售時做的一樣，金額就用紅字標(biāo)記，對于這個賬務(wù)處理，小編在下文整理了相關(guān)的內(nèi)容，想要學(xué)習(xí)的小伙伴們一起來看看吧。

　　1、收到紅字票

　　借：原材料(紅字)

　　借：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)(紅字)

　　貸：應(yīng)付帳款(紅字)

　　2、收到正確的發(fā)票

　　借：原材料

　　借：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)

　　貸：應(yīng)付帳款

　　對于收到紅字發(fā)票是沖減進(jìn)項稅還是進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，則可以這樣處理：

　　賬務(wù)處理建議按照企業(yè)財務(wù)制度或會計準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。稅務(wù)上如果購貨方取得專用發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證并做進(jìn)項稅額抵扣處理，應(yīng)當(dāng)在《信息表》審核通過的當(dāng)月在增值稅申報表附表二中填寫進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出欄次。

　　以上即是沖銷進(jìn)項抵扣發(fā)票的會計分錄怎么寫的全部內(nèi)容啦，小編就分享到這里啦。對于沖銷進(jìn)項抵扣發(fā)票的會計分錄內(nèi)容有所了解也有所掌握了。那么大家還有什么疑問，可以咨詢我們的在線答疑老師，老師會耐心的回答哦。還可以點(diǎn)擊我們文章最下方圖片，還有0元試聽課程可以領(lǐng)取哦。