序號

　　借方

　　貸方

　　金額

　　1

　　1日，從銀行提現金1 000元備用，見表1-1。

　　庫存現金

　　銀行存款

　　1,000.00

　　2

　　1日，開出現金支票報銷銷售科宣傳用品費1 080元，見表2-1和2-2。

　　銷售費用

　　廣告費

　　銀行存款

　　1,080.00

　　3

　　1日，支付購買支票工本費和手續(xù)費51元，見表3-1。

　　財務費用

　　手續(xù)費

　　銀行存款

　　51.00

　　4

　　2日，銷售車床，款存銀行，見表4-1和4-2。

　　銀行存款

　　主營業(yè)務收入

　　車床

　　42,300.00

　　4

　　2日，銷售車床，款存銀行，見表4-1和4-2。

　　銀行存款

　　應交稅費

　　應交增值稅

　　7,191.00

　　5

　　3日，銷售普通車床，代墊運雜費3 200元，已經辦理托收手續(xù)

　　應收賬款

　　大連機電公司

　　主營業(yè)務收入

　　車床

　　423,000.00

　　5

　　3日，銷售普通車床，代墊運雜費3 200元，已經辦理托收手續(xù)

　　應收賬款

　　大連機電公司

　　應交稅費

　　應交增值稅

　　71,910.00

　　5

　　3日，銷售普通車床，代墊運雜費3 200元，已經辦理托收手續(xù)

　　應收賬款

　　大連機電公司

　　銀行存款

　　3,200.00

　　6

　　3日，開出轉賬支票，預付2009年度寬帶費9 000元，見表6-1和6-2。

　　預付賬款

　　寬帶費

　　銀行存款

　　9,000.00

　　7

　　3日，采購原材料圓鋼25噸，單價3 100元，貨款及運雜費已預付，見表7-1至7-3。

　　材料采購

　　圓鋼

　　預付賬款

　　鞍山鋼鐵公司

　　82,150.00

　　7

　　3日，采購原材料圓鋼25噸，單價3 100元，貨款及運雜費已預付，見表7-1至7-3。

　　應交稅費

　　應交增值稅

　　預付賬款

　　鞍山鋼鐵公司

　　13,525.00

　　8

　　4日，趙宏報銷差旅費1 322元，原借款1 700元，收回現金378元，見表8-1至8-5。

　　管理費用

　　差旅費

　　其他應收款

　　趙宏

　　1,322.00

　　8

　　4日，趙宏報銷差旅費1 322元，原借款1 700元，收回現金378元，見表8-1至8-5。

　　庫存現金

　　其他應收款

　　趙宏

　　378.00

　　9

　　4日，用現金報銷總經理等9位高層主管領導的手機費1 183.8元，見表9-1（其余8張發(fā)票略）。

　　管理費用

　　庫存現金

　　1,183.80

　　10

　　4日，銷售5臺車床，見表10-1至10-2。

　　預收賬款

　　上海機械廠

　　主營業(yè)務收入

　　車床

　　211,500.00

　　10

　　預收賬款

　　上海機械廠

　　應交稅費

　　應交增值稅

　　35,955.00

　　11

　　4日，開出現金支票,發(fā)放職工工資267 592元（應付職工工資340 000元，代扣個人應該承擔的住房公積金34 000元、醫(yī)療保險費6 800元、失業(yè)保險費3 400元，養(yǎng)老保險費27 200元、個人所得稅1 008元

　　應付職工薪酬

　　工資

　　銀行存款

　　267,592.00

　　11

　　4日，開出現金支票,發(fā)放職工工資267 592元（應付職工工資340 000元，代扣個人應該承擔的住房公積金34 000元、醫(yī)療保險費6 800元、失業(yè)保險費3 400元，養(yǎng)老保險費27 200元、個人所得稅1 008元

　　應付職工薪酬

　　工資

　　應交稅費

　　應交個人所得稅

　　1,008.00

　　11

　　4日，開出現金支票,發(fā)放職工工資267 592元（應付職工工資340 000元，代扣個人應該承擔的住房公積金34 000元、醫(yī)療保險費6 800元、失業(yè)保險費3 400元，養(yǎng)老保險費27 200元、個人所得稅1 008元

　　應付職工薪酬

　　工資

　　其他應付款

　　應付住房公積金

　　34,000.00

　　11

　　4日，開出現金支票,發(fā)放職工工資267 592元（應付職工工資340 000元，代扣個人應該承擔的住房公積金34 000元、醫(yī)療保險費6 800元、失業(yè)保險費3 400元，養(yǎng)老保險費27 200元、個人所得稅1 008元

　　應付職工薪酬

　　工資

　　其他應付款

　　應付醫(yī)療保險費

　　6,800.00

　　11

　　4日，開出現金支票,發(fā)放職工工資267 592元（應付職工工資340 000元，代扣個人應該承擔的住房公積金34 000元、醫(yī)療保險費6 800元、失業(yè)保險費3 400元，養(yǎng)老保險費27 200元、個人所得稅1 008元

　　應付職工薪酬

　　工資

　　其他應付款

　　應付失業(yè)保險費

　　3,400.00

　　11

　　4日，開出現金支票,發(fā)放職工工資267 592元（應付職工工資340 000元，代扣個人應該承擔的住房公積金34 000元、醫(yī)療保險費6 800元、失業(yè)保險費3 400元，養(yǎng)老保險費27 200元、個人所得稅1 008元

　　應付職工薪酬

　　工資

　　其他應付款

　　應付養(yǎng)老保險費

　　27,200.00

　　12

　　4日，開出轉賬支票，支付住房公積金68 000元，見表12－1和12－2。

　　應付職工薪酬

　　住房公積金

　　銀行存款

　　34,000.00

　　12

　　4日，開出轉賬支票，支