現(xiàn)金賬戶會計(jì)分錄表,現(xiàn)金賬戶記賬明細(xì)
現(xiàn)金賬戶會計(jì)分錄表
現(xiàn)金賬戶會計(jì)分錄表記錄了與現(xiàn)金賬戶相關(guān)的所有會計(jì)分錄。現(xiàn)金賬戶是指企業(yè)用于儲存現(xiàn)金的賬戶,包括現(xiàn)金在銀行的存款、備付金和現(xiàn)金庫存等,F(xiàn)金賬戶的變動會影響企業(yè)的資金流動狀況和財(cái)務(wù)狀況,因此在會計(jì)準(zhǔn)則下需要進(jìn)行記錄和報(bào)告。
現(xiàn)金賬戶會計(jì)分錄表一般包含以下列:日期、摘要、借方金額、貸方金額、余額和憑證編號。其中,日期記錄了該筆現(xiàn)金賬戶變動的發(fā)生日期;摘要描述了該筆變動的具體事項(xiàng);借方金額表示現(xiàn)金賬戶增加的金額;貸方金額表示現(xiàn)金賬戶減少的金額;余額表示該筆變動后的現(xiàn)金賬戶余額;憑證編號用于標(biāo)識該筆變動對應(yīng)的會計(jì)憑證。
現(xiàn)金賬戶會計(jì)分錄表的目的是為了記錄和匯總現(xiàn)金賬戶的變動情況,以便于財(cái)務(wù)管理和決策分析。通過分析現(xiàn)金賬戶的變動,可以判斷企業(yè)的現(xiàn)金流入和流出情況,評估企業(yè)的支付能力和經(jīng)營狀況。
舉例
以下是一個(gè)簡單的現(xiàn)金賬戶會計(jì)分錄表示例:
日期 | 摘要 | 借方金額 | 貸方金額 | 余額 | 憑證編號 |
---|---|---|---|---|---|
2021-01-01 | 現(xiàn)金存入 | 10,000 | 10,000 | 1001 | |
2021-01-05 | 支付供應(yīng)商A | 5,000 | 5,000 | 1002 | |
2021-01-10 | 現(xiàn)金存入 | 8,000 | 13,000 | 1003 | |
2021-01-15 | 支付供應(yīng)商B | 3,000 | 10,000 | 1004 |
在上述示例中,2021年1月1日公司存入了10,000單位貨幣,余額變?yōu)?0,000。然后,在1月5日,公司支付給供應(yīng)商A 5,000單位貨幣,余額變?yōu)?,000。接著,在1月10日,公司又存入了8,000單位貨幣,余額變?yōu)?3,000。在1月15日,公司支付給供應(yīng)商B 3,000單位貨幣,余額變?yōu)?0,000。






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