支付貨款時(shí)少付的部分如何該如何做會計(jì)分錄呢？

　　支付貨款時(shí)少付的部分,其會計(jì)分錄可以有兩種方法:

　　如果對方不追究,事后建議用營業(yè)外收人結(jié)平該比業(yè)務(wù).

　　1.借:原材料

　　貸:應(yīng)付賬款

　　2.支付時(shí)

　　借 應(yīng)付賬款

　　貸:現(xiàn)金

　　3.事后轉(zhuǎn)帳

　　借:應(yīng)付賬款

　　貸:營業(yè)外收入

　　不過,也有不少會計(jì)人士是這樣做的:

　　將少付的零頭計(jì)入管理費(fèi)用--其他或是管理費(fèi)用單獨(dú)設(shè)置一個(gè)子目.

　　借:庫存現(xiàn)金,(或銀行存款)實(shí)收款.

　　借:管理費(fèi)用--其他,少收款.

　　貸:應(yīng)收賬款應(yīng)收款.

　　實(shí)際付款比發(fā)票金額少的分錄處理

　　1、現(xiàn)金折扣的話,計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用貸方,

　　借:應(yīng)付賬款,

　　貸:財(cái)務(wù)費(fèi)用或是

　　借:財(cái)務(wù)費(fèi)用-紅字;

　　2、費(fèi)用報(bào)銷的話,按實(shí)際報(bào)銷金額入賬即可,但建議以后開票時(shí)候還是要公私分開,金額準(zhǔn)確.

　　3、之后還用繼續(xù)付款,欠款計(jì)入,

　　貸:應(yīng)付賬款-XX,以后付款是

　　借:應(yīng)付賬款-XX.

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