支付貨款時少付的部分如何該如何做會計分錄呢?
支付貨款時少付的部分,其會計分錄可以有兩種方法:
如果對方不追究,事后建議用營業(yè)外收人結(jié)平該比業(yè)務(wù).
1.借:原材料
貸:應(yīng)付賬款
2.支付時
借 應(yīng)付賬款
貸:現(xiàn)金
3.事后轉(zhuǎn)帳
借:應(yīng)付賬款
貸:營業(yè)外收入
不過,也有不少會計人士是這樣做的:
將少付的零頭計入管理費用--其他或是管理費用單獨設(shè)置一個子目.
借:庫存現(xiàn)金,(或銀行存款)實收款.
借:管理費用--其他,少收款.
貸:應(yīng)收賬款應(yīng)收款.
實際付款比發(fā)票金額少的分錄處理
1、現(xiàn)金折扣的話,計入財務(wù)費用貸方,
借:應(yīng)付賬款,
貸:財務(wù)費用或是
借:財務(wù)費用-紅字;
2、費用報銷的話,按實際報銷金額入賬即可,但建議以后開票時候還是要公私分開,金額準(zhǔn)確.
3、之后還用繼續(xù)付款,欠款計入,
貸:應(yīng)付賬款-XX,以后付款是
借:應(yīng)付賬款-XX.
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