支付貨款時少付的部分如何該如何做會計分錄呢？

　　支付貨款時少付的部分,其會計分錄可以有兩種方法:

　　如果對方不追究,事后建議用營業(yè)外收人結(jié)平該比業(yè)務.

　　1.借:原材料

　　貸:應付賬款

　　2.支付時

　　借 應付賬款

　　貸:現(xiàn)金

　　3.事后轉(zhuǎn)帳

　　借:應付賬款

　　貸:營業(yè)外收入

　　不過,也有不少會計人士是這樣做的:

　　將少付的零頭計入管理費用--其他或是管理費用單獨設置一個子目.

　　借:庫存現(xiàn)金,(或銀行存款)實收款.

　　借:管理費用--其他,少收款.

　　貸:應收賬款應收款.

　　實際付款比發(fā)票金額少的分錄處理

　　1、現(xiàn)金折扣的話,計入財務費用貸方,

　　借:應付賬款,

　　貸:財務費用或是

　　借:財務費用-紅字;

　　2、費用報銷的話,按實際報銷金額入賬即可,但建議以后開票時候還是要公私分開,金額準確.

　　3、之后還用繼續(xù)付款,欠款計入,

　　貸:應付賬款-XX,以后付款是

　　借:應付賬款-XX.

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