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發(fā)票紅沖以后會計分錄

2023-02-27 09:59:26深圳會計培訓

  發(fā)票沖紅如何進行賬務處理?

  1、借:應收賬款(紅字)

  貸:主營業(yè)務收入(紅字)

  應交稅費---應交增值稅---銷項稅(紅字)

  2、開具正確的發(fā)票會計分錄:

  借:應收賬款

  貸:主營業(yè)務收入

  應交稅費---應交增值稅---銷項稅

  3、當月的稅額為零,因為該銷項稅之前月份已申報.

  符合作廢條件的(同時符合以下條件),發(fā)票注明作廢,開票軟件注明作廢.

  (一)收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時間未超過銷售方開票當月;

  (二)銷售方未抄稅并且未記賬;

  (三)購買方未認證或者認證結果為"納稅人識別號認證不符"、"專用發(fā)票代碼、號碼認證不符".

  以上就是小編針對【發(fā)票沖紅如何進行賬務處理】這個問題進行的解答,希望對您幫助,如果想了解學習更多會計實操、稅收實務問題,可以關注“中國會計網”,進入會計實務交流群,免費答疑。


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