后期繳納留抵退稅會(huì)計(jì)分錄

后期繳納留抵退稅是指企業(yè)在核定退稅額度后，未能在當(dāng)期全額沖銷(xiāo)退稅額度，而是將部分或全部的退稅額度留作未沖銷(xiāo)的退稅余額，以便用于后期抵扣稅款。以下是后期繳納留抵退稅的會(huì)計(jì)分錄：

1. 當(dāng)期核定退稅額度：

借：應(yīng)收退稅款

貸：應(yīng)交稅費(fèi)

2. 后期繳納留抵退稅：

借：應(yīng)交稅費(fèi)

貸：應(yīng)付退稅款

3. 后期抵扣退稅余額：

借：應(yīng)付退稅款

貸：應(yīng)交稅費(fèi)

這些分錄反映了企業(yè)核定退稅額度、后期繳納留抵退稅以及后期抵扣退稅余額的會(huì)計(jì)處理。

舉例：

假設(shè)一家企業(yè)在某一期間核定的退稅額度為100,000元，但實(shí)際上在當(dāng)期只能用60,000元的退稅額度來(lái)沖銷(xiāo)應(yīng)交稅費(fèi)，剩余的40,000元需要留作退稅余額。

1. 當(dāng)期核定退稅額度：

借：應(yīng)收退稅款 100,000

貸：應(yīng)交稅費(fèi) 100,000

2. 后期繳納留抵退稅：

借：應(yīng)交稅費(fèi) 40,000

貸：應(yīng)付退稅款 40,000

3. 后期抵扣退稅余額：

借：應(yīng)付退稅款 40,000

貸：應(yīng)交稅費(fèi) 40,000

以上分錄反映了企業(yè)在該期間的后期繳納留抵退稅的會(huì)計(jì)處理，以及后續(xù)的后期抵扣退稅余額的會(huì)計(jì)處理。

學(xué)不同的會(huì)計(jì)課程，詳情會(huì)有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問(wèn)題，建議您向老師說(shuō)明詳細(xì)情況，1對(duì)1解決您的實(shí)際問(wèn)題。