你好

　　1

　　借，在建工程105

　　借，應(yīng)交稅費——應(yīng)增進(jìn)13.45

　　貸，銀行存款118.45

　　借，在建工程105

　　貸，工程物資105

　　借，在建工程69

　　貸，應(yīng)付職工薪酬30

　　貸，銀行存款39

　　借，在建工程20

　　貸，庫存商品20

　　2

　　借，固定資產(chǎn)194

　　貸，在建工程194

　　3

　　借，在建工程174.8

　　借，累計折舊 19.2

　　貸，固定資產(chǎn)194

　　借，在建工程65

　　貸，原材料15

　　貸，庫存商品50

　　4

　　借，在建工程30

　　借，應(yīng)交稅費——應(yīng)增進(jìn)2.7

　　貸，銀行存款32.7

　　借，固定資產(chǎn)269.8

　　貸，在建工程 269.8　　建議你先學(xué)習(xí)下 企業(yè)會計準(zhǔn)則--基礎(chǔ)準(zhǔn)則 常用的主要的分錄舉例（一般納稅人）

　　采購原材料

　　借：原材料--煤、硅酸鹽、矸石等

　　應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）

　　貸：應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款、銀行存款、庫存現(xiàn)金等

　　領(lǐng)用原材料

　　借：生產(chǎn)成本--直接材料

　　貸：原材料-煤、硅酸鹽、矸石等

　　計提工資

　　借：管理費用--職工薪酬

　　生產(chǎn)成本--直接人工

　　銷售費用--職工薪酬

　　貸：應(yīng)付職工薪酬碼兆物

　　發(fā)放工資

　　借：應(yīng)付職工薪酬

　　貸：銀行存款、庫存現(xiàn)金

　　應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅

　　其他應(yīng)交款--社保個人部分

　　交社保

　　借：管理費用--社保費

　　生產(chǎn)成本--直接人工

　　其他應(yīng)交款--社保個人部分

　　貸：銀行存款

　　報銷費用

　　借：管理費用--***

　　銷售費用--***

　　生產(chǎn)成本--其他直接費

　　貸：銀行存款或庫存現(xiàn)金金

　　計提折舊

　　借：管理費用--***

　　銷售費用--***

　　生產(chǎn)成本--機(jī)械使用猜禪費

　　貸：累計折舊

　　產(chǎn)品完工入庫

　　借：產(chǎn)成品--**品種水泥

　　貸：生產(chǎn)成本--直接材料、直接人工、機(jī)械使用費、其他直接費

　　銷售并結(jié)轉(zhuǎn)成本

　　借:應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、銀行存款、庫存現(xiàn)金等

　　貸：主營業(yè)務(wù)收入

　　應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

　　借：主營業(yè)務(wù)成本

　　貸：產(chǎn)成品--**品種水泥

　　期末結(jié)轉(zhuǎn)損益

　　借：主營業(yè)務(wù)收入

　　貸：主營業(yè)務(wù)成本

　　管理費用

　　銷售費遲液用

　　本年利潤（也有可能在借方）