你好
1
借,在建工程105
借,應(yīng)交稅費——應(yīng)增進13.45
貸,銀行存款118.45
借,在建工程105
貸,工程物資105
借,在建工程69
貸,應(yīng)付職工薪酬30
貸,銀行存款39
借,在建工程20
貸,庫存商品20
2
借,固定資產(chǎn)194
貸,在建工程194
3
借,在建工程174.8
借,累計折舊 19.2
貸,固定資產(chǎn)194
借,在建工程65
貸,原材料15
貸,庫存商品50
4
借,在建工程30
借,應(yīng)交稅費——應(yīng)增進2.7
貸,銀行存款32.7
借,固定資產(chǎn)269.8
貸,在建工程 269.8 建議你先學(xué)習(xí)下 企業(yè)會計準(zhǔn)則--基礎(chǔ)準(zhǔn)則 常用的主要的分錄舉例(一般納稅人)
采購原材料
借:原材料--煤、硅酸鹽、矸石等
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進項稅額)
貸:應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款、銀行存款、庫存現(xiàn)金等
領(lǐng)用原材料
借:生產(chǎn)成本--直接材料
貸:原材料-煤、硅酸鹽、矸石等
計提工資
借:管理費用--職工薪酬
生產(chǎn)成本--直接人工
銷售費用--職工薪酬
貸:應(yīng)付職工薪酬碼兆物
發(fā)放工資
借:應(yīng)付職工薪酬
貸:銀行存款、庫存現(xiàn)金
應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅
其他應(yīng)交款--社保個人部分
交社保
借:管理費用--社保費
生產(chǎn)成本--直接人工
其他應(yīng)交款--社保個人部分
貸:銀行存款
報銷費用
借:管理費用--***
銷售費用--***
生產(chǎn)成本--其他直接費
貸:銀行存款或庫存現(xiàn)金金
計提折舊
借:管理費用--***
銷售費用--***
生產(chǎn)成本--機械使用猜禪費
貸:累計折舊
產(chǎn)品完工入庫
借:產(chǎn)成品--**品種水泥
貸:生產(chǎn)成本--直接材料、直接人工、機械使用費、其他直接費
銷售并結(jié)轉(zhuǎn)成本
借:應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、銀行存款、庫存現(xiàn)金等
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:產(chǎn)成品--**品種水泥
期末結(jié)轉(zhuǎn)損益
借:主營業(yè)務(wù)收入
貸:主營業(yè)務(wù)成本
管理費用
銷售費遲液用
本年利潤(也有可能在借方)