(一）現(xiàn)金收入

　　1、提現(xiàn)

　　借：庫(kù)存現(xiàn)金

　　貸：銀行存款

　　2、銷(xiāo)售產(chǎn)品收到現(xiàn)金

　　借：庫(kù)存現(xiàn)金

　　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（材料銷(xiāo)售為：其他業(yè)務(wù)收入）

　　應(yīng)交稅費(fèi)一一應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）

　　3、退回暫借多余現(xiàn)金

　　借：庫(kù)存現(xiàn)金

　　管理費(fèi)用

　　貸：其他應(yīng)收款

　　4、盤(pán)盈現(xiàn)金

　　批準(zhǔn)前

　　借：庫(kù)存現(xiàn)金

　　貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢

　　批準(zhǔn)后

　　借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢

　　貸：營(yíng)業(yè)外收入（無(wú)主款項(xiàng)）

　　其他應(yīng)付款知（有主款項(xiàng)）

　�。ǘ�）現(xiàn)金支出

　　1、現(xiàn)金存入銀行 借：銀行存款

　　貸：庫(kù)存現(xiàn)金

　　2、出差等暫借

　　借：其他應(yīng)收款

　　貸：庫(kù)存現(xiàn)金

　　3、發(fā)工資等

　　借：應(yīng)付職工薪酬一一工資

　　貸：庫(kù)存現(xiàn)金

　　4、購(gòu)買(mǎi)或支付零星物資辦公費(fèi)等

　　借：管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/制造費(fèi)用

　　應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）(取得專(zhuān)票）

　　貸：庫(kù)存現(xiàn)金

　　5、盤(pán)虧

　　批準(zhǔn)前

　　借：待處理財(cái)產(chǎn)損

　　貸：庫(kù)存現(xiàn)金

　　批準(zhǔn)后

　　借：其他應(yīng)收款（責(zé)任賠償部分）

　　管理費(fèi)用（企業(yè)承擔(dān)部分）

　　貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢

　　(一）收入

　　1、現(xiàn)金存入銀行

　　借：銀行存款

　　貸：庫(kù)存現(xiàn)金

　　2、銷(xiāo)售產(chǎn)品 收到貨款

　　借：銀行存款

　　貨：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（材料銷(xiāo)售為：其他業(yè)務(wù)收入）

　　應(yīng)交稅費(fèi)一一應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）

　　3、向銀行借款 存入銀行

　　借：銀行存款

　　貸：短期借款/長(zhǎng)期借款

　　(二）支出

　　1、提現(xiàn)

　　借：庫(kù)存現(xiàn)金

　　貸：銀行存款

　　2、用存款購(gòu)買(mǎi)原材料

　　借：原材料/在途物資

　　應(yīng)交稅費(fèi)一一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

　　貸：銀行存款

　　3、用存款購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)

　　借：固定資產(chǎn)

　　應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

　　貸：銀行存款

　　4、用存款支付相關(guān)費(fèi)用

　　借：管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用務(wù)費(fèi)用/制造費(fèi)用

　　應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）(取得專(zhuān)票）

　　貸：銀行存款

　　5、歸還銀行借款

　　借：短期借款/長(zhǎng)期借款

　　貸：銀行存款