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銀行回單出納會(huì)計(jì)分錄

2023-02-26 09:33:41深圳會(huì)計(jì)培訓(xùn)

  1、銀收

 。1)收貨款整理銷售會(huì)計(jì)傳來(lái)支票、匯票→核查和補(bǔ)填進(jìn)賬單→上午上班時(shí)交主管崗背書→送交司機(jī)進(jìn)

  賬及取回單——→整理從銀行拿回的回款單據(jù)——→將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起——→在微機(jī)中編制回款登記表并共享—→打印—→將回款登記表連同回款單傳銷售會(huì)計(jì)

 。2)其他項(xiàng)目收款

  收到除貨款以外項(xiàng)目的支票、匯票——→填寫進(jìn)賬單——→進(jìn)賬——→回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→相關(guān)崗位

  (3)貸款

  收到銀行貸款上賬回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→傳管理費(fèi)用崗位

  2、銀付

 。1)日常性業(yè)務(wù)款項(xiàng)

  根據(jù)付款審批單(計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用經(jīng)相關(guān)崗位審核,計(jì)劃內(nèi)10萬(wàn)元以上或計(jì)劃外費(fèi)用經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)或財(cái)務(wù)總監(jiān)審核)審核調(diào)節(jié)表中無(wú)該部門前期未報(bào)賬款項(xiàng)——→開(kāi)具支票(匯票、電匯)——→登記支票使用登記本——→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上(無(wú)存根的注明支票號(hào)及銀行名稱)——→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→傳相關(guān)崗位制證

  ——→材料核算崗(材料采購(gòu))

  ——→成本核算崗(外協(xié)加工、車間質(zhì)保費(fèi)用)

  ——→管理費(fèi)用崗(管理部門用款)

  ——→銷售費(fèi)用崗(銷售部門用款)

  ——→工資福利崗(工資兌現(xiàn)、福利)

  ——→及固定資產(chǎn)崗(GMP部門費(fèi)用、固定資產(chǎn)購(gòu)建)

  注:(1)開(kāi)出的支票應(yīng)填寫完整,禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。

  (2)開(kāi)出的支票(匯票、電匯)收款單位名稱應(yīng)與合同、發(fā)票一致。

 。3)有前期未報(bào)賬款項(xiàng)的個(gè)人及所在部門,一律不辦理付款業(yè)務(wù)。

 。2)打卡工資

  根據(jù)工資崗位開(kāi)具的付款審批單(經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字)開(kāi)具支票——→填寫進(jìn)賬單——→連同工資盤交司機(jī)送南湖建行——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→工資福利崗

  注:(1)每月根據(jù)工資發(fā)放時(shí)間提前2天將工資所需款調(diào)入南湖建行,并按時(shí)從工行將工資款劃入首義招行。

  (2)打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前1天連同工資盤送達(dá)銀行。

 。3)業(yè)務(wù)員兌現(xiàn)

  憑銷售會(huì)計(jì)傳來(lái)的付款審批單(經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字)開(kāi)具支票——→填寫進(jìn)賬單——→交司機(jī)送銀行倒進(jìn)賬——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→工資福利崗

  (4)還貸及銀行結(jié)算

  收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費(fèi)結(jié)算憑證——→登記單據(jù)傳遞登記本——→傳管理費(fèi)用崗

 。5)交稅

 、偻甓 收到稅務(wù)崗位傳來(lái)的稅票(附付款審批單)——→填寫劃款行銀行賬號(hào)及進(jìn)單

  ② 進(jìn)稅卡 憑稅務(wù)崗填寫的付款審批——→開(kāi)具支票——→填寫進(jìn)賬單 ——→交司機(jī)送銀行進(jìn)賬——→憑回單及支票存根登記支票使用登記本——→傳稅務(wù)崗位編制憑證

 、蹚亩惪ń欢 收到稅務(wù)崗傳來(lái)的完稅票和稅卡劃款憑條——→登記支票使用登記本——→傳稅務(wù)崗位編制憑證


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