收到老板買材料款會計分錄怎么寫？

　　先收到材料做：

　　借：原材料：XX材料-暫估入帳

　　貸：應(yīng)付賬款：XX單位；

　　付款N次做：

　　借：應(yīng)付賬款：XX單位

　　貸：銀行存款

　　3https://m.acc5.com/news-fagui/1.收到發(fā)票做：先沖銷暫估入帳做：

　　借：原材料：XX材料-暫估入帳（紅字）

　　貸：應(yīng)付賬款：XX單位；（紅字）；

　　3/2.按發(fā)票做：

　　借：原材料：XX材料

　　借：應(yīng)交稅費(fèi)：應(yīng)交增值稅：進(jìn)項(xiàng)稅；

　　貸：應(yīng)付賬款 ：XX單位-----

　　材料款的會計分錄：

　　貨到發(fā)票到的情況，款未付借：原材料應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

　　貸：應(yīng)付賬款

　　貨到發(fā)票到的情況，付款

　　借：原材料應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款/現(xiàn)金

　　發(fā)票未到貨到就暫估入庫，發(fā)票到貨未到就是在途物資

　　企業(yè)支付材料價款和運(yùn)雜費(fèi)等時, 按應(yīng)計入材料采購成本的金額,借記本科目,按可抵扣的增值稅額,借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅( 進(jìn)項(xiàng)稅額)”科目。

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