收到老板買材料款會計分錄怎么寫?
先收到材料做:
借:原材料:XX材料-暫估入帳
貸:應(yīng)付賬款:XX單位;
付款N次做:
借:應(yīng)付賬款:XX單位
貸:銀行存款
3https://m.acc5.com/news-fagui/1.收到發(fā)票做:先沖銷暫估入帳做:
借:原材料:XX材料-暫估入帳(紅字)
貸:應(yīng)付賬款:XX單位;(紅字);
3/2.按發(fā)票做:
借:原材料:XX材料
借:應(yīng)交稅費:應(yīng)交增值稅:進項稅;
貸:應(yīng)付賬款 :XX單位-----
材料款的會計分錄:
貨到發(fā)票到的情況,款未付借:原材料應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)
貸:應(yīng)付賬款
貨到發(fā)票到的情況,付款
借:原材料應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)貸:銀行存款/現(xiàn)金
發(fā)票未到貨到就暫估入庫,發(fā)票到貨未到就是在途物資
企業(yè)支付材料價款和運雜費等時, 按應(yīng)計入材料采購成本的金額,借記本科目,按可抵扣的增值稅額,借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅( 進項稅額)”科目。
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