會計人員的工作內(nèi)容大部分處理都是企業(yè)的各種費用，所以想要更全面的學(xué)習(xí)這些費用的處理，我們就要通過不斷的實操了解更多費用處理的方法。因此為了大家能夠提高自己的實操能力，從而更加有效率的處理好工作中差旅費費用，小瑩今天就整理了有關(guān)報銷差旅費報銷、歸還現(xiàn)金的知識點，若大家也想了解這些內(nèi)容的話，就一起來向下來學(xué)習(xí)吧。

　　若是事先向公司財務(wù)部門支取了差旅費，那報銷時就要填寫轉(zhuǎn)賬憑證;若是事先向公司財務(wù)部門支取差旅費，事后報銷有余額的，同時應(yīng)做收款憑證。若是事先沒有向公司財務(wù)部門支取差旅費，那報銷時就要填寫付款憑證。現(xiàn)在的財務(wù)一般都做通用記賬憑證，不再用分別填寫收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證了。

　　差旅費報銷、歸還現(xiàn)金的會計分錄

　　報銷時：

　　借：管理費用——差旅費

　　貸：其他應(yīng)收款/現(xiàn)金等——XX

　　具體填寫報銷單時，寫上出差時間、地點、交通費、食宿費、出差補貼等。

　　差旅費是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用，差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。

　　1.向公司預(yù)支差旅費時:

　　借:其他應(yīng)收賬---XX

　　貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款等

　　2.若出差人員報銷的金額和預(yù)先支取差旅費的金額相同時:

　　借:管理費用/銷售費用等---差旅費

　　貸:其他應(yīng)收賬---XX

　　3.若出差人員報銷的金額大于預(yù)先支取差旅費的金額時:

　　借:管理費用/銷售費用等---差旅費

　　貸:其他應(yīng)收款---XX

　　貸:庫存現(xiàn)金等

　　4.若出差人員報銷的金額小于預(yù)先支取差旅費的金額時:

　　借:管理費用/銷售費用等---差旅費

　　借:庫存現(xiàn)金等

　　貸:其他應(yīng)收賬---XX

　　5.若沒有預(yù)先支取差旅費時:

　　借:管理費用/銷售費用等---材料費

　　貸:庫存現(xiàn)金

　　以上就是小瑩今天為大家整理的部分有關(guān)差旅費處理的內(nèi)容了，了解更多會計相關(guān)知識請繼續(xù)關(guān)注小編。

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